Przejdź do głównej treści
EKA.04-02-26.01-SGStyczeń 2026 · 59 kroków · ok. 78 min · 49 kryteriów z klucza

Rozwiązanie krok po kroku: Dokumentacja sprzedaży i amortyzacji

MEBELKI sp. z o.o. z Oświęcimia produkuje i sprzedaje meble. Arkusz wymaga sześciu rezultatów: czterech wydruków z programu magazynowo-sprzedażowego (dowód Pw ze stanami początkowymi wyrobów gotowych, faktura sprzedaży i dowód Wz dla Hostelu Premium Anna Kwiatkowska oraz faktura korygująca po uznaniu reklamacji), pisma - odpowiedzi na reklamację z edytora tekstu i tabeli amortyzacyjnej środków trwałych za 2025 r., wypełnianej ręcznie w arkuszu egzaminacyjnym.

Kroki idą za treścią arkusza i układem dokumentów - każdy zaczyna się poleceniem z arkusza, pokazuje rachunek albo uzasadnienie i mówi, które kryteria klucza spełnia. Wszystkie kwoty policzył skrypt i porównał z kluczem oceniania CKE: ceny z narzutem 40% od kosztu wytworzenia, korektę o 2 uszkodzone krzesła i odpisy amortyzacyjne.

Co widać w podglądzie. Wydruki z programu i pismo odtworzone na stronie (układ w Subiekcie, WF-Magu czy Optimie jest nieco inny, ale pozycje oceniane w kluczu są w każdym). Dane wprowadzone na komputerze są ciemnogranatowe, krojem komputerowym; tabela amortyzacyjna jest pisana odręcznie w arkuszu. Pola z bieżącego kroku są podświetlone na żółto. W miejscu numeru PESEL zdającego wpisane jest imię i nazwisko autora rozwiązania.

Jak liczą się punkty. Klucz ma 49 kryteriów w 6 rezultatach, każde za 1 punkt. Próg zdania części praktycznej to 75%, czyli 37 punktów - można stracić 12 kryteriów i nadal zdać. Dokumenty magazynowe wygenerowane automatycznie z faktur nie są oceniane - Pw i Wz trzeba wprowadzić ręcznie.

Arkusz i pliki do pobrania Treść arkusza (PDF)

  1. Etap 1: Dane firmy, kontrahenta i wyrobów gotowych w programie

    Kroki 1-2 · po tym etapie masz 0 z 49 kryteriów (pkt)

    Krok 1: Dane identyfikacyjne spółki i parametry programu

    ok. 4 min
    Polecenie z arkusza

    Pracę z programem magazynowo-sprzedażowym rozpocznij od: wprowadzenia danych identyfikacyjnych MEBELKI sp. z o.o., wpisania swojego numeru PESEL pod nazwą MEBELKI sp. z o.o., ustawienia parametrów programu niezbędnych do wykonania zadania.

    Dane z tabeli „Dane identyfikacyjne MEBELKI sp. z o.o.” trafiają do nagłówka każdego wydruku:

    • nazwa pełna MEBELKI sp. z o.o., a pod nią numer PESEL zdającego (tu: Bartosz Bryniarski),
    • NIP 5271387410, REGON 335395588, adres ul. Techniczna 17, 32-600 Oświęcim, rachunek bieżący 92 8110 1023 6401 4101 8014 1047 w ABS Bank Spółdzielczy - klucz sprawdza go na fakturze sprzedaży,
    • numeracja łamana przez miesiąc i rok - pierwszy dokument każdego rodzaju w listopadzie dostanie numer 1/11/2025,
    • szef: Tomasz Witkowski (TW) - osoba upoważniona do wystawiania dokumentów.
    Typowe błędy

    Brak numeru PESEL pod nazwą firmy - wydruk bez identyfikacji zdającego.

    Dokument po tym kroku

  2. Krok 2: Kartoteki kontrahenta i wyrobów gotowych

    ok. 4 min
    Polecenie z arkusza

    Pracę z programem magazynowo-sprzedażowym rozpocznij od: założenia kartotek kontrahentów, założenia kartotek wyrobów gotowych.

    • Kontrahent: odbiorca Hostel Premium Anna Kwiatkowska - z jego rachunkiem bankowym, bo w reklamacji prosi o zwrot pieniędzy na rachunek. Dostawcy w tym zadaniu nie ma: spółka sprzedaje własne wyroby.
    • Wyroby gotowe: fotel MOSS, krzesło OLEK i tapczan NEVADA, j.m. szt., VAT 23%. Ewidencjonuje się je po rzeczywistym koszcie wytworzenia z tabeli stanów początkowych: 200,00, 60,00 i 600,00 zł.
    • Cena sprzedaży = koszt wytworzenia × (1 + 40%), bo marża zysku jest narzutem na koszt: 200,00 × 1,4 = 280,00 zł, 60,00 × 1,4 = 84,00 zł, 600,00 × 1,4 = 840,00 zł.
    Dokument po tym kroku

  3. Etap 2: Rezultat 1: Dowód Pw – Przychód wewnętrzny nr 1/11/2025

    Kroki 3-7 · po tym etapie masz 5 z 49 kryteriów (pkt)

    Krok 3: Numer i data dowodu Pw

    Kryteria:

    R.1.1 numer i data dowodu: 1/11/2025 lub 1/11/25, 03.11.2025 Uwaga. Numer dowodu może zawierać symbol dokumentu

    ok. 2 min
    Polecenie z arkusza

    03.11.2025 r. – na podstawie dowodu Pw nr 1/11/2025 wprowadzono stany początkowe wyrobów gotowych w magazynie.

    Stany początkowe wyrobów gotowych wprowadza się dokumentem Pw - przychód wewnętrzny: wyroby nie przychodzą od kontrahenta, więc dokument nie ma dostawcy. Numer 1/11/2025, data 03.11.2025.

    Typowe błędy

    Wprowadzenie stanów dokumentem Pz z wymyślonym dostawcą - to nie zakup (R.1.1).

    Dokument po tym kroku

  4. Krok 4: Nazwy wyrobów gotowych

    Kryteria:

    R.1.2 nazwa przyjętych wyrobów gotowych: - fotel MOSS - krzesło OLEK - tapczan NEVADA

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    03.11.2025 r. – na podstawie dowodu Pw nr 1/11/2025 wprowadzono stany początkowe wyrobów gotowych w magazynie.

    Z tabeli „Stany początkowe wyrobów gotowych”: fotel MOSS, krzesło OLEK, tapczan NEVADA.

    Dokument po tym kroku

  5. Krok 5: Ilości i jednostka miary

    Kryteria:

    R.1.3 ilość i jednostka miary przyjętych wyrobów gotowych: - fotel MOSS: 50 szt. - krzesło OLEK: 70 szt. - tapczan NEVADA: 60 szt.

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    03.11.2025 r. – na podstawie dowodu Pw nr 1/11/2025 wprowadzono stany początkowe wyrobów gotowych w magazynie.

    Ilości ze stanów początkowych: 50, 70 i 60 szt. Klucz ocenia ilość razem z jednostką miary.

    Dokument po tym kroku

  6. Krok 6: Ceny ewidencyjne i wartość Pw

    Kryteria:

    R.1.4 cena jednostkowa (zł): - fotel MOSS: 200,00 - krzesło OLEK: 60,00 - tapczan NEVADA: 600,00

    ok. 2 min
    Polecenie z arkusza

    Wyroby gotowe są ewidencjonowane w magazynie po rzeczywistym koszcie wytworzenia. Dokumenty magazynowe są sporządzane po rzeczywistym koszcie wytworzenia.

    Cena na Pw to rzeczywisty koszt wytworzenia: 200,00, 60,00 i 600,00 zł. Wartości: 50 × 200,00 = 10 000,00, 70 × 60,00 = 4 200,00, 60 × 600,00 = 36 000,00 zł, razem 50 200,00 zł.

    Typowe błędy

    Wycena Pw w cenach sprzedaży (z narzutem 40%) (R.1.4).

    Dokument po tym kroku

  7. Krok 7: Wystawił - wydruk Pw

    Kryteria:

    R.1.5 imię i nazwisko wystawcy: Tomasz Witkowski

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Osobą upoważnioną do wystawiania dokumentów jest Tomasz Witkowski.

    Wystawił: Tomasz Witkowski. Wydrukuj Pw w jednym egzemplarzu - to rezultat 1.

    Dokument po tym kroku

  8. Etap 3: Rezultat 2: Faktura sprzedaży nr 1/11/2025 dla Hostelu Premium

    Kroki 8-18 · po tym etapie masz 14 z 49 kryteriów (pkt)

    Krok 8: Numer, data wystawienia i data sprzedaży

    Kryteria:

    R.2.1 numer i data wystawienia dowodu: 1/11/2025 lub 1/11/25; 07.11.2025 Uwaga. Numer dowodu może zawierać symbol dokumentu

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    07.11.2025 r. – na podstawie faktury nr 1/11/2025 sprzedano dla Hostelu Premium Anna Kwiatkowska po cenie sprzedaży następujące wyroby gotowe: fotel MOSS – 10 szt., krzesło OLEK – 12 szt., tapczan NEVADA – 5 szt.

    Faktura nr 1/11/2025, wystawiona w Oświęcimiu 07.11.2025; data sprzedaży jest ta sama.

    Dokument po tym kroku

  9. Krok 9: Sprzedawca

    Kryteria:

    R.2.2 dane sprzedawcy (nazwa, adres, NIP): MEBELKI sp. z o.o., ul. Techniczna 17, 32-600 Oświęcim, NIP 5271387410

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    07.11.2025 r. – na podstawie faktury nr 1/11/2025 sprzedano dla Hostelu Premium Anna Kwiatkowska po cenie sprzedaży następujące wyroby gotowe: fotel MOSS – 10 szt., krzesło OLEK – 12 szt., tapczan NEVADA – 5 szt.

    Dane z ustawień programu: MEBELKI sp. z o.o., ul. Techniczna 17, 32-600 Oświęcim, NIP 5271387410, pod nazwą PESEL zdającego.

    Dokument po tym kroku

  10. Krok 10: Rachunek bankowy sprzedawcy

    Kryteria:

    R.2.3 numer rachunku bankowego sprzedawcy: 92 8110 1023 6401 4101 8014 1047

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Forma i termin płatności na dokumentach potwierdzających i korygujących sprzedaż – przelew 21 dni.

    Przy płatności przelewem faktura podaje, dokąd zapłacić: 92 8110 1023 6401 4101 8014 1047 - podstawowy rachunek z ustawień. Klucz ocenia go osobno.

    Typowe błędy

    Brak rachunku na wydruku - w niektórych programach trzeba zaznaczyć „drukuj rachunek bankowy” (R.2.3).

    Dokument po tym kroku

  11. Krok 11: Nabywca

    Kryteria:

    R.2.4 dane nabywcy (nazwa, adres, NIP): Hostel Premium Anna Kwiatkowska, ul. Pomorska 2, 30-039 Kraków, NIP 7983919330

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    07.11.2025 r. – na podstawie faktury nr 1/11/2025 sprzedano dla Hostelu Premium Anna Kwiatkowska po cenie sprzedaży następujące wyroby gotowe: fotel MOSS – 10 szt., krzesło OLEK – 12 szt., tapczan NEVADA – 5 szt.

    Nabywca z kartoteki: Hostel Premium Anna Kwiatkowska, ul. Pomorska 2, 30-039 Kraków, NIP 7983919330.

    Dokument po tym kroku

  12. Krok 12: Nazwy sprzedanych wyrobów

    Kryteria:

    R.2.5 nazwa sprzedanych wyrobów gotowych - fotel MOSS - krzesło OLEK - tapczan NEVADA

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    07.11.2025 r. – na podstawie faktury nr 1/11/2025 sprzedano dla Hostelu Premium Anna Kwiatkowska po cenie sprzedaży następujące wyroby gotowe: fotel MOSS – 10 szt., krzesło OLEK – 12 szt., tapczan NEVADA – 5 szt.

    Sprzedano trzy wyroby: fotel MOSS, krzesło OLEK, tapczan NEVADA.

    Dokument po tym kroku

  13. Krok 13: Ilości sprzedanych wyrobów

    Kryteria:

    R.2.6 ilość sprzedanych wyrobów gotowych (szt.): - fotel MOSS: 10 - krzesło OLEK: 12 - tapczan NEVADA: 5

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    07.11.2025 r. – na podstawie faktury nr 1/11/2025 sprzedano dla Hostelu Premium Anna Kwiatkowska po cenie sprzedaży następujące wyroby gotowe: fotel MOSS – 10 szt., krzesło OLEK – 12 szt., tapczan NEVADA – 5 szt.

    Ilości: 10 foteli, 12 krzeseł i 5 tapczanów.

    Dokument po tym kroku

  14. Krok 14: Ceny sprzedaży z narzutem 40%

    Kryteria:

    R.2.7 cena jednostkowa netto (zł): - fotel MOSS: 280,00 - krzesło OLEK: 84,00 - tapczan NEVADA: 840,00

    ok. 2 min
    Polecenie z arkusza

    Jednostka na sprzedaży wyrobów gotowych realizuje marżę zysku w wysokości 40% jednostkowego rzeczywistego kosztu wytworzenia (narzut).

    Narzut liczy się od rzeczywistego kosztu wytworzenia: cena sprzedaży netto = koszt × 1,4.

    • fotel MOSS: 200,00 × 1,4 = 280,00 zł,
    • krzesło OLEK: 60,00 × 1,4 = 84,00 zł,
    • tapczan NEVADA: 600,00 × 1,4 = 840,00 zł.
    Typowe błędy

    Marża liczona od ceny sprzedaży (200,00 : 0,6 = 333,33 zł) zamiast narzutu (R.2.7).

    Dokument po tym kroku

  15. Krok 15: Stawka VAT i wartości pozycji

    Kryteria:

    R.2.8 stawka podatku VAT dla wszystkich towarów (%): 23

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Sprzedaż wyrobów gotowych jest opodatkowana stawką podatku VAT – 23 %.

    Wszystkie pozycje mają stawkę 23%:

    • fotel MOSS: 10 × 280,00 = 2 800,00 zł netto, VAT 644,00 zł,
    • krzesło OLEK: 12 × 84,00 = 1 008,00 zł netto, VAT 231,84 zł,
    • tapczan NEVADA: 5 × 840,00 = 4 200,00 zł netto, VAT 966,00 zł.
    Dokument po tym kroku

  16. Krok 16: Razem, do zapłaty i kwota słownie

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    07.11.2025 r. – na podstawie faktury nr 1/11/2025 sprzedano dla Hostelu Premium Anna Kwiatkowska po cenie sprzedaży następujące wyroby gotowe: fotel MOSS – 10 szt., krzesło OLEK – 12 szt., tapczan NEVADA – 5 szt.

    Razem: netto 8 008,00 zł, VAT 1 841,84 zł, brutto 9 849,84 zł - do zapłaty, słownie: dziewięć tysięcy osiemset czterdzieści dziewięć złotych 84/100.

    Dokument po tym kroku

  17. Krok 17: Forma i termin płatności

    Kryteria:

    R.2.9 termin płatności: 21 dni lub 28.11.2025

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Forma i termin płatności na dokumentach potwierdzających i korygujących sprzedaż – przelew 21 dni.

    Przelew, 21 dni: 07.11.2025 + 21 dni = 28.11.2025. Klucz uznaje zapis „21 dni” albo datę.

    Dokument po tym kroku

  18. Krok 18: Osoba wystawiająca - wydruk faktury

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Osobą upoważnioną do wystawiania dokumentów jest Tomasz Witkowski.

    Wystawił: Tomasz Witkowski. Wydrukuj fakturę - to rezultat 2.

    Dokument po tym kroku

  19. Etap 4: Rezultat 3: Dowód Wz – Wydanie zewnętrzne nr 1/11/2025

    Kroki 19-25 · po tym etapie masz 21 z 49 kryteriów (pkt)

    Krok 19: Numer i data dowodu Wz

    Kryteria:

    R.3.1 data wystawienia i numer dowodu: 07.11.2025 i 1/11/2025 Uwaga. Numer dowodu może zawierać symbol dokumentu

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    07.11.2025 r. – na podstawie dowodu Wz nr 1/11/2025 wydano z magazynu sprzedane wyroby gotowe dla Hostelu Premium Anna Kwiatkowska w ilości zgodnej z dowodem sprzedaży.

    Wz wprowadza się ręcznie, nie przez przekształcenie faktury. Numer 1/11/2025, data 07.11.2025 - dzień wydania, taki jak data sprzedaży.

    Typowe błędy

    Wz wygenerowane automatycznie z faktury - arkusz zapowiada, że nie będzie oceniane.

    Dokument po tym kroku

  20. Krok 20: Sprzedawca (wystawca dowodu)

    Kryteria:

    R.3.2 dane sprzedawcy (nazwa, adres): MEBELKI sp. z o.o., ul. Techniczna 17, 32-600 Oświęcim

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    07.11.2025 r. – na podstawie dowodu Wz nr 1/11/2025 wydano z magazynu sprzedane wyroby gotowe dla Hostelu Premium Anna Kwiatkowska w ilości zgodnej z dowodem sprzedaży.

    Wydaje spółka: MEBELKI sp. z o.o., ul. Techniczna 17, 32-600 Oświęcim.

    Dokument po tym kroku

  21. Krok 21: Nabywca (odbiorca wyrobów)

    Kryteria:

    R.3.3 dane nabywcy (nazwa, adres): Hostel Premium Anna Kwiatkowska, ul. Pomorska 2, 30-039 Kraków

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    07.11.2025 r. – na podstawie dowodu Wz nr 1/11/2025 wydano z magazynu sprzedane wyroby gotowe dla Hostelu Premium Anna Kwiatkowska w ilości zgodnej z dowodem sprzedaży.

    Odbiorca: Hostel Premium Anna Kwiatkowska, ul. Pomorska 2, 30-039 Kraków.

    Dokument po tym kroku

  22. Krok 22: Nazwy wydanych wyrobów

    Kryteria:

    R.3.4 nazwa wydanych wyrobów gotowych: - fotel MOSS - krzesło OLEK - tapczan NEVADA

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    07.11.2025 r. – na podstawie dowodu Wz nr 1/11/2025 wydano z magazynu sprzedane wyroby gotowe dla Hostelu Premium Anna Kwiatkowska w ilości zgodnej z dowodem sprzedaży.

    Wydane wyroby: fotel MOSS, krzesło OLEK, tapczan NEVADA.

    Dokument po tym kroku

  23. Krok 23: Ilości wydanych wyrobów

    Kryteria:

    R.3.5 ilość wydanych wyrobów gotowych (szt.): - fotel MOSS: 10 - krzesło OLEK: 12 - tapczan NEVADA: 5

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    07.11.2025 r. – na podstawie dowodu Wz nr 1/11/2025 wydano z magazynu sprzedane wyroby gotowe dla Hostelu Premium Anna Kwiatkowska w ilości zgodnej z dowodem sprzedaży.

    Ilości zgodne z fakturą: 10, 12 i 5 szt. Reklamacja przyjdzie później i nie zmienia wydania z 07.11.2025.

    Dokument po tym kroku

  24. Krok 24: Koszt wytworzenia i wartość wydania

    Kryteria:

    R.3.6 cena jednostkowa w złotych: - fotel MOSS: 200,00 - krzesło OLEK: 60,00 - tapczan NEVADA: 600,00

    ok. 2 min
    Polecenie z arkusza

    Dokumenty magazynowe są sporządzane po rzeczywistym koszcie wytworzenia.

    Wz wycenia się rzeczywistym kosztem wytworzenia: 200,00, 60,00 i 600,00 zł. Wartość wydania 5 720,00 zł to koszt sprzedanych wyrobów; do wartości sprzedaży netto (8 008,00 zł) brakuje dokładnie narzutu 40%.

    Typowe błędy

    Ceny sprzedaży z faktury (280,00, 84,00, 840,00) na Wz (R.3.6).

    Dokument po tym kroku

  25. Krok 25: Wystawił - wydruk Wz

    Kryteria:

    R.3.7 imię i nazwisko wystawcy: Tomasz Witkowski

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Osobą upoważnioną do wystawiania dokumentów jest Tomasz Witkowski.

    Wystawił: Tomasz Witkowski; podpis odbierającego zostaje do złożenia przy wydaniu. Wydrukuj Wz - to rezultat 3.

    Dokument po tym kroku

  26. Etap 5: Rezultat 4: Faktura korygująca nr 1/11/2025 po reklamacji

    Kroki 26-36 · po tym etapie masz 29 z 49 kryteriów (pkt)

    Krok 26: Numer faktury korygującej

    Kryteria:

    R.4.1 numer dowodu: 1/11/2025 Uwaga. Numer dowodu może zawierać symbol dokumentu

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    14.11.2025 r. – wystawiono fakturę korygującą nr 1/11/2025 dla Hostelu Premium Anna Kwiatkowska w związku z uznaniem reklamacji i wpisano na fakturze przyczynę korekty.

    W programie otwórz fakturę nr 1/11/2025 i wybierz „korekta”. Faktury korygujące mają własną numerację - pierwsza w listopadzie dostaje numer 1/11/2025 (klucz dopuszcza symbol, np. FK 1/11/2025).

    Dokument po tym kroku

  27. Krok 27: Data wystawienia korekty

    Kryteria:

    R.4.2 data wystawienia dowodu: 14.11.2025

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    14.11.2025 r. – wystawiono fakturę korygującą nr 1/11/2025 dla Hostelu Premium Anna Kwiatkowska w związku z uznaniem reklamacji i wpisano na fakturze przyczynę korekty.

    Data wystawienia: 14.11.2025 - po uznaniu reklamacji, dwa dni po wysłaniu odpowiedzi.

    Dokument po tym kroku

  28. Krok 28: Korygowana faktura

    Kryteria:

    R.4.3 numer i data korygowanego dowodu: 1/11/2025 lub 1/11/25, z dnia 07.11.2025 / numer i data faktury ocenionej wg R.2.1

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    14.11.2025 r. – wystawiono fakturę korygującą nr 1/11/2025 dla Hostelu Premium Anna Kwiatkowska w związku z uznaniem reklamacji i wpisano na fakturze przyczynę korekty.

    Korekta musi wskazać fakturę pierwotną: nr 1/11/2025 z dnia 07.11.2025. Program wpisuje ją sam, gdy korektę tworzy się z faktury.

    Dokument po tym kroku

  29. Krok 29: Sprzedawca

    Kryteria:

    R.4.4 dane sprzedawcy (nazwa, adres, NIP): MEBELKI sp. z o.o., ul. Techniczna 17, 32-600 Oświęcim, NIP 5271387410

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    14.11.2025 r. – wystawiono fakturę korygującą nr 1/11/2025 dla Hostelu Premium Anna Kwiatkowska w związku z uznaniem reklamacji i wpisano na fakturze przyczynę korekty.

    Sprzedawca jak na fakturze: MEBELKI sp. z o.o., ul. Techniczna 17, 32-600 Oświęcim, NIP 5271387410.

    Dokument po tym kroku

  30. Krok 30: Nabywca

    Kryteria:

    R.4.5 dane nabywcy (nazwa, adres, NIP): Hostel Premium Anna Kwiatkowska, ul. Pomorska 2, 30-039 Kraków, NIP 7983919330

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    14.11.2025 r. – wystawiono fakturę korygującą nr 1/11/2025 dla Hostelu Premium Anna Kwiatkowska w związku z uznaniem reklamacji i wpisano na fakturze przyczynę korekty.

    Nabywca: Hostel Premium Anna Kwiatkowska, ul. Pomorska 2, 30-039 Kraków, NIP 7983919330.

    Dokument po tym kroku

  31. Krok 31: Przyczyna korekty

    Kryteria:

    R.4.7 przyczyna korekty: reklamacja

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    14.11.2025 r. – wystawiono fakturę korygującą nr 1/11/2025 dla Hostelu Premium Anna Kwiatkowska w związku z uznaniem reklamacji i wpisano na fakturze przyczynę korekty.

    Przyczyna: reklamacja - uszkodzenie 2 szt. krzeseł OLEK stwierdzone przy przyjęciu dostawy i zwrot tego towaru (pismo z 10.11.2025).

    Typowe błędy

    Puste pole przyczyny - arkusz wprost każe ją wpisać (R.4.7).

    Dokument po tym kroku

  32. Krok 32: Pozycje przed korektą

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    14.11.2025 r. – wystawiono fakturę korygującą nr 1/11/2025 dla Hostelu Premium Anna Kwiatkowska w związku z uznaniem reklamacji i wpisano na fakturze przyczynę korekty.

    Część „przed korektą” program przepisuje z faktury: 10 × 280,00, 12 × 84,00 i 5 × 840,00 zł, razem 9 849,84 zł brutto.

    Dokument po tym kroku

  33. Krok 33: Ilość po korekcie

    Kryteria:

    R.4.6 ilość po korekcie (szt): - fotel MOSS: 10 - krzesło OLEK: 10 - tapczan NEVADA: 5

    ok. 2 min
    Polecenie z arkusza

    Podczas przeprowadzonej kontroli przyjęcia towarów stwierdzono uszkodzenie 2 szt. krzeseł OLEK. W związku z powyższym prosimy o skorygowanie faktury.

    Po korekcie: krzesło OLEK 12 − 2 = 10 szt., fotel MOSS (10 szt.) i tapczan NEVADA (5 szt.) bez zmian. Cena zostaje 84,00 zł - zmienia się tylko ilość: 10 × 84,00 = 840,00 zł netto.

    Typowe błędy

    Wpisanie w „po korekcie” samej różnicy (−2) albo zmiana ceny zamiast ilości (R.4.6).

    Dokument po tym kroku

  34. Krok 34: Razem korekta i kwota do zwrotu

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    14.11.2025 r. – wystawiono fakturę korygującą nr 1/11/2025 dla Hostelu Premium Anna Kwiatkowska w związku z uznaniem reklamacji i wpisano na fakturze przyczynę korekty.

    Korekta: netto 2 × 84,00 = -168,00 zł, VAT 23% -38,64 zł, brutto -206,64 zł. Wartości są ujemne - sprzedaż maleje, a spółka zwraca nabywcy 206,64 zł.

    Dokument po tym kroku

  35. Krok 35: Forma i termin płatności korekty

    Kryteria:

    R.4.8 termin płatności: 21 dni lub 05.12.2025

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Forma i termin płatności na dokumentach potwierdzających i korygujących sprzedaż – przelew 21 dni.

    Przelew, 21 dni od daty korekty: 14.11.2025 + 21 dni = 05.12.2025 (nie od daty faktury pierwotnej).

    Typowe błędy

    Przepisanie terminu z faktury pierwotnej (28.11.2025) (R.4.8).

    Dokument po tym kroku

  36. Krok 36: Wystawił - wydruk korekty

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Osobą upoważnioną do wystawiania dokumentów jest Tomasz Witkowski.

    Wystawił: Tomasz Witkowski. Wydrukuj fakturę korygującą - to rezultat 4.

    Dokument po tym kroku

  37. Etap 6: Rezultat 5: Pismo – Odpowiedź na reklamację (edytor tekstu)

    Kroki 37-46 · po tym etapie masz 39 z 49 kryteriów (pkt)

    Krok 37: Miejscowość i data

    Kryteria:

    R.5.1 miejscowość i data sporządzenia: Oświęcim, 12.11.2025

    ok. 2 min
    Polecenie z arkusza

    Sporządź w edytorze tekstu i wydrukuj pismo – Odpowiedź na reklamację dla Hostelu Premium Anna Kwiatkowska na podstawie danych zawartych w arkuszu egzaminacyjnym – Informacje do sporządzenia pisma – Odpowiedź na reklamację oraz pisma – Reklamacja od Hostelu Premium Anna Kwiatkowska. Zastosuj pionowy układ strony, format papieru A4.

    Nowy dokument w edytorze: A4, orientacja pionowa. W prawym górnym rogu Oświęcim, 12.11.2025 r. - data z wykazu zdarzeń.

    Dokument po tym kroku

  38. Krok 38: Dane nadawcy w lewym górnym narożniku

    Kryteria: ,

    R.5.2 dane nadawcy umieszczone w lewym górnym narożniku pisma

    R.5.3 dane nadawcy (nazwa, adres): MEBELKI sp. z o.o., ul. Techniczna 17, 32-600 Oświęcim

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Układ pisma: europejski. Elementy pisma: dane nadawcy.

    Nadawca w lewym górnym narożniku: MEBELKI sp. z o.o., ul. Techniczna 17, 32-600 Oświęcim (NIP jak w piśmie reklamacyjnym). Klucz ocenia osobno miejsce i treść.

    Dokument po tym kroku

  39. Krok 39: Dane adresata z prawej strony

    Kryteria: ,

    R.5.4 dane adresata umieszczone z prawej strony pisma

    R.5.5 dane adresata (nazwa, adres): Hostel Premium Anna Kwiatkowska, ul. Pomorska 2, 30-039 Kraków

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Elementy pisma: dane adresata.

    Adresat z prawej strony, pod nagłówkiem: Hostel Premium Anna Kwiatkowska, ul. Pomorska 2, 30-039 Kraków. W edytorze najprościej wciąć akapity adresu od lewej o ok. połowę szerokości strony.

    Typowe błędy

    Adresat wyrównany do lewej pod nadawcą (R.5.4).

    Dokument po tym kroku

  40. Krok 40: Znak pisma

    Kryteria:

    R.5.6 znak pisma: OR-15/11/25

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Elementy pisma: znak pisma: OR–15/11/25.

    Znak OR-15/11/25 po lewej, nad tytułem - adresat powoła się na niego w odpowiedzi.

    Dokument po tym kroku

  41. Krok 41: Tytuł pisma

    Kryteria:

    R.5.7 tytuł pisma: odpowiedź na reklamację

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Elementy pisma: tytuł pisma.

    Tytuł: Odpowiedź na reklamację - wyśrodkowany i pogrubiony, mówi od razu, czego dotyczy pismo.

    Dokument po tym kroku

  42. Krok 42: Zwrot rozpoczynający

    Kryteria:

    R.5.8 zwrot grzecznościowy rozpoczynający pismo, np.: Szanowni Państwo

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Elementy pisma: zwrot grzecznościowy rozpoczynający pismo.

    Do firmy: Szanowni Państwo, - z przecinkiem; treść zaczyna się wtedy małą literą.

    Dokument po tym kroku

  43. Krok 43: Podziękowanie za informację o uszkodzeniu

    ok. 2 min
    Polecenie z arkusza

    Treść pisma: podziękowanie za przekazanie informacji o uszkodzonych towarach.

    Pierwszy akapit dziękuje za zgłoszenie i przypomina, czego dotyczy: 2 szt. krzeseł OLEK z faktury nr 1/11/2025.

    Dokument po tym kroku

  44. Krok 44: Uznanie reklamacji i faktura korygująca

    ok. 3 min
    Polecenie z arkusza

    Treść pisma: informacja o uznaniu reklamacji i wystawieniu faktury korygującej.

    Drugi akapit: reklamacja uznana, spółka wystawi fakturę korygującą (wystawi ją 14.11, więc w piśmie z 12.11 - czas przyszły) na 206,64 zł brutto. Trzeci odpowiada na prośby klienta: zwrot przelewem na jego rachunek z danych odbiorcy i zgoda na odesłanie krzeseł na koszt spółki, o co prosił w reklamacji.

    Dokument po tym kroku

  45. Krok 45: Wyrażenie żalu

    Kryteria:

    R.5.9 treść zawierająca: podziękowanie za przekazanie informacji o uszkodzonych towarach, informację o wystawieniu skorygowanej faktury, wyrażenie żalu w związku z zaistniałą sytuacją

    ok. 2 min
    Polecenie z arkusza

    Treść pisma: wyrażenie żalu w związku z zaistniałą sytuacją.

    Czwarty akapit wyraża żal i przeprasza. Kryterium treści jest jedno i wymaga wszystkich trzech elementów: podziękowania, informacji o korekcie i wyrażenia żalu.

    Typowe błędy

    Brak któregokolwiek z trzech elementów treści - przepada całe kryterium (R.5.9).

    Dokument po tym kroku

  46. Krok 46: Zwrot kończący i podpis - wydruk

    Kryteria:

    R.5.10 zwrot grzecznościowy kończący pismo, np.: Z poważaniem

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Elementy pisma: zwrot grzecznościowy kończący pismo, PESEL w miejscu podpisu.

    Z poważaniem, a pod nim w miejscu podpisu numer PESEL zdającego (tu: Bartosz Bryniarski). Wydrukuj pismo - to rezultat 5.

    Dokument po tym kroku

  47. Etap 7: Rezultat 6: Tabela amortyzacyjna środków trwałych za 2025 r. (w arkuszu)

    Kroki 47-58 · po tym etapie masz 49 z 49 kryteriów (pkt)

    Krok 47: Numery inwentarzowe

    Kryteria:

    R.6.1 numer inwentarzowy samochodu dostawczego: 1/02/2025, zespołu komputerowego: 2/04/2025

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Uzupełnij zamieszczoną w arkuszu egzaminacyjnym Tabelę amortyzacyjną środków trwałych za 2025 r. Zaplanuj miesięczne odpisy amortyzacyjne dla środków trwałych do końca 2025 r. Odpisy amortyzacyjne rozpocznij od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do użytkowania.

    Tabelę wypełnia się długopisem w arkuszu, z tabeli „Informacje dotyczące środków trwałych w MEBELKI sp. z o.o.”. Kolumna 2: 1/02/2025 (samochód) i 2/04/2025 (zespół komputerowy).

    Dokument po tym kroku

  48. Krok 48: Nazwy środków trwałych

    Kryteria:

    R.6.2 nazwa środka trwałego: samochód dostawczy, zespół komputerowy

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Uzupełnij zamieszczoną w arkuszu egzaminacyjnym Tabelę amortyzacyjną środków trwałych za 2025 r. Zaplanuj miesięczne odpisy amortyzacyjne dla środków trwałych do końca 2025 r. Odpisy amortyzacyjne rozpocznij od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do użytkowania.

    Kolumna 3: samochód dostawczy i zespół komputerowy.

    Dokument po tym kroku

  49. Krok 49: Daty przyjęcia do użytkowania

    Kryteria:

    R.6.3 data przyjęcia do użytkowania samochodu dostawczego: 03.02.2025, zespołu komputerowego: 22.04.2025

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Uzupełnij zamieszczoną w arkuszu egzaminacyjnym Tabelę amortyzacyjną środków trwałych za 2025 r. Zaplanuj miesięczne odpisy amortyzacyjne dla środków trwałych do końca 2025 r. Odpisy amortyzacyjne rozpocznij od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do użytkowania.

    Kolumna 4: 03.02.2025 i 22.04.2025 - od nich zależy, od którego miesiąca liczy się odpisy.

    Dokument po tym kroku

  50. Krok 50: Wartości początkowe

    Kryteria:

    R.6.4 wartośc początkowa w zł: - samochód dostawczy 108 000,00 - zespół komputerowy 10 800,00

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Uzupełnij zamieszczoną w arkuszu egzaminacyjnym Tabelę amortyzacyjną środków trwałych za 2025 r. Zaplanuj miesięczne odpisy amortyzacyjne dla środków trwałych do końca 2025 r. Odpisy amortyzacyjne rozpocznij od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do użytkowania.

    Kolumna 5: 108 000,00 zł i 10 800,00 zł (razem 118 800,00 zł).

    Dokument po tym kroku

  51. Krok 51: Umorzenie na początku roku

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Uzupełnij zamieszczoną w arkuszu egzaminacyjnym Tabelę amortyzacyjną środków trwałych za 2025 r. Zaplanuj miesięczne odpisy amortyzacyjne dla środków trwałych do końca 2025 r. Odpisy amortyzacyjne rozpocznij od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do użytkowania.

    Kolumna 6: 0,00 - oba środki przyjęto w 2025 r., więc na 1 stycznia nie były jeszcze umarzane. Klucz tej kolumny nie ocenia.

    Dokument po tym kroku

  52. Krok 52: Symbole KŚT

    Kryteria:

    R.6.5 symbol KŚT samochodu dostawczego: 742, zespołu komputerowego: 487

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Uzupełnij zamieszczoną w arkuszu egzaminacyjnym Tabelę amortyzacyjną środków trwałych za 2025 r. Zaplanuj miesięczne odpisy amortyzacyjne dla środków trwałych do końca 2025 r. Odpisy amortyzacyjne rozpocznij od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do użytkowania.

    Kolumna 7: 742 (samochód dostawczy) i 487 (zespół komputerowy) - z tabeli informacji.

    Dokument po tym kroku

  53. Krok 53: Roczne stopy amortyzacji

    Kryteria:

    R.6.6 stawka amortyzacji w %: - samochód dostawczy: 20 - zespołu komputerowy: 30

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Uzupełnij zamieszczoną w arkuszu egzaminacyjnym Tabelę amortyzacyjną środków trwałych za 2025 r. Zaplanuj miesięczne odpisy amortyzacyjne dla środków trwałych do końca 2025 r. Odpisy amortyzacyjne rozpocznij od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do użytkowania.

    Kolumna 8: 20% i 30% - metoda liniowa podatkowa.

    Dokument po tym kroku

  54. Krok 54: Miesięczne kwoty amortyzacji

    Kryteria:

    R.6.7 miesięczne kwoty amortyzacji w zł: - samochód dostawczy: 1 800,00 - zespół komputerowy: 270,00

    ok. 2 min
    Polecenie z arkusza

    Uzupełnij zamieszczoną w arkuszu egzaminacyjnym Tabelę amortyzacyjną środków trwałych za 2025 r. Zaplanuj miesięczne odpisy amortyzacyjne dla środków trwałych do końca 2025 r. Odpisy amortyzacyjne rozpocznij od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do użytkowania.

    Metoda liniowa: odpis miesięczny = wartość początkowa × stopa roczna : 12.

    • samochód dostawczy: 108 000,00 × 20% : 12 = 1 800,00 zł,
    • zespół komputerowy: 10 800,00 × 30% : 12 = 270,00 zł.
    Dokument po tym kroku

  55. Krok 55: Odpisy samochodu w miesiącach

    Kryteria:

    R.6.9 wartość umorzenia (amortyzacji) w kolejnych miesiącach (w zł) dla samochodu dostawczego: wyłącznie w miesiącach od III do XII: 1 800,00

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Uzupełnij zamieszczoną w arkuszu egzaminacyjnym Tabelę amortyzacyjną środków trwałych za 2025 r. Zaplanuj miesięczne odpisy amortyzacyjne dla środków trwałych do końca 2025 r. Odpisy amortyzacyjne rozpocznij od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do użytkowania.

    Samochód przyjęto 3 lutego, więc pierwszy odpis jest w marcu. Kolumny III-XII: po 1 800,00 zł, kolumny I i II zostają puste.

    Typowe błędy

    Odpis już w lutym, czyli w miesiącu przyjęcia (R.6.9).

    Dokument po tym kroku

  56. Krok 56: Odpisy zespołu komputerowego w miesiącach

    Kryteria:

    R.6.10 wartość umorzenia (amortyzacji) w kolejnych miesiącach (w zł) dla zespołu komputerowego: wyłącznie w miesiącach od V do XII: 270,00

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Uzupełnij zamieszczoną w arkuszu egzaminacyjnym Tabelę amortyzacyjną środków trwałych za 2025 r. Zaplanuj miesięczne odpisy amortyzacyjne dla środków trwałych do końca 2025 r. Odpisy amortyzacyjne rozpocznij od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do użytkowania.

    Zespół komputerowy przyjęto 22 kwietnia - odpisy od maja: kolumny V-XII po 270,00 zł, I-IV puste. Dzień miesiąca nie ma znaczenia, liczy się miesiąc przyjęcia.

    Typowe błędy

    Odpisy od kwietnia albo od stycznia (R.6.10).

    Dokument po tym kroku

  57. Krok 57: Umorzenie na koniec roku

    Kryteria:

    R.6.8 umorzenie na koniec roku w zł: - samochód dostawczy: 18 000,00 - zespół komputerowy: 2 160,00

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Uzupełnij zamieszczoną w arkuszu egzaminacyjnym Tabelę amortyzacyjną środków trwałych za 2025 r. Zaplanuj miesięczne odpisy amortyzacyjne dla środków trwałych do końca 2025 r. Odpisy amortyzacyjne rozpocznij od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do użytkowania.

    Suma odpisów 2025 r. (przy umorzeniu początkowym 0,00): samochód 10 × 1 800,00 = 18 000,00 zł, zespół komputerowy 8 × 270,00 = 2 160,00 zł.

    Dokument po tym kroku

  58. Krok 58: Wiersz RAZEM

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Uzupełnij zamieszczoną w arkuszu egzaminacyjnym Tabelę amortyzacyjną środków trwałych za 2025 r. Zaplanuj miesięczne odpisy amortyzacyjne dla środków trwałych do końca 2025 r. Odpisy amortyzacyjne rozpocznij od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do użytkowania.

    Wiersz RAZEM sumuje kolumny: III-IV po 1 800,00 zł, V-XII po 2 070,00 zł; suma umorzenia na koniec roku 20 160,00 zł równa się sumie odpisów miesięcznych. Klucz go nie ocenia, ale arkusz ma go w tabeli.

    Dokument po tym kroku

  59. Etap 8: Sprawdzenie i oddanie pracy

    Krok 59 · po tym etapie masz 49 z 49 kryteriów (pkt)

    Krok 59: Pięć wydruków i tabela w arkuszu

    ok. 3 min
    Polecenie z arkusza

    Po zakończeniu wykonania zadania pozostaw arkusz egzaminacyjny z rezultatami wykonania zadania na swoim stanowisku. Do arkusza egzaminacyjnego dołączam wydruki w liczbie kartek czystopisu i kartek brudnopisu.

    Komplet: pięć wydruków (Pw, faktura, Wz, faktura korygująca, pismo) i tabela amortyzacyjna w arkuszu.

    • Na wydrukach z programu pod nazwą spółki jest numer PESEL zdającego (tu: Bartosz Bryniarski), w piśmie - w miejscu podpisu.
    • Kontrola krzyżowa: Pw i Wz w koszcie wytworzenia, faktura w cenach sprzedaży; korekta zmniejsza tylko krzesła OLEK o 2 szt.; termin korekty liczony od 14.11.2025.
    • Wpisz liczbę kartek czystopisu i brudnopisu.
    Dokument po tym kroku

Podgląd

To jedno z możliwych rozwiązań. Egzaminator ocenia spełnienie kryteriów z klucza odpowiedzi, a nie zgodność z tym rozwiązaniem - inna, poprawna droga też daje punkty.

Autor rozwiązania: . Licencja CC BY-NC 4.0 - kopiowanie i przeróbki do celów niekomercyjnych, z podaniem autora i źródła (link do tej strony) (zasady wykorzystania). Treść arkusza i klucza oceniania pochodzi z CKE.