Przejdź do głównej treści
EKA.04-03-26.01-SGStyczeń 2026 · 60 kroków · ok. 79 min · 50 kryteriów z klucza

Rozwiązanie krok po kroku: Dokumentacja hurtowni ZASŁONKA

Hurtownia ZASŁONKA sp. z o.o. z Torunia handluje dekoracjami okiennymi. Arkusz wymaga sześciu rezultatów: czterech wydruków z programu magazynowo-sprzedażowego (dowód Pz, faktura sprzedaży i dowód Wz dla Salonu Dekoracji Okien Olga Maj oraz faktura korygująca po uznaniu reklamacji), pisma - odpowiedzi na reklamację z edytora tekstu i tabeli amortyzacyjnej środków trwałych za 2025 r., wypełnianej ręcznie w arkuszu egzaminacyjnym.

Kroki idą za treścią arkusza i układem dokumentów - każdy zaczyna się poleceniem z arkusza, pokazuje rachunek albo uzasadnienie i mówi, które kryteria klucza spełnia. Wszystkie kwoty policzył skrypt i porównał z kluczem oceniania CKE: ceny z marżą 40% liczoną od ceny sprzedaży, korektę o 3 uszkodzone zasłony i odpisy amortyzacyjne.

Co widać w podglądzie. Wydruki z programu i pismo odtworzone na stronie (układ w Subiekcie, WF-Magu czy Optimie jest nieco inny, ale pozycje oceniane w kluczu są w każdym). Dane wprowadzone na komputerze są ciemnogranatowe, krojem komputerowym; tabela amortyzacyjna jest pisana odręcznie w arkuszu. Pola z bieżącego kroku są podświetlone na żółto. W miejscu numeru PESEL zdającego wpisane jest imię i nazwisko autora rozwiązania.

Jak liczą się punkty. Klucz ma 50 kryteriów w 6 rezultatach, każde za 1 punkt. Próg zdania części praktycznej to 75%, czyli 38 punktów - można stracić 12 kryteriów i nadal zdać. Dokumenty magazynowe wygenerowane automatycznie z faktur nie są oceniane - Pz i Wz trzeba wprowadzić ręcznie.

Arkusz i pliki do pobrania Treść arkusza (PDF)

  1. Etap 1: Dane firmy, kontrahentów i towarów w programie

    Kroki 1-2 · po tym etapie masz 0 z 50 kryteriów (pkt)

    Krok 1: Dane identyfikacyjne hurtowni i parametry programu

    ok. 4 min
    Polecenie z arkusza

    Pracę z programem magazynowo-sprzedażowym rozpocznij od: wprowadzenia danych identyfikacyjnych Hurtowni ZASŁONKA sp. z o.o., wpisania swojego numeru PESEL pod nazwą Hurtowni ZASŁONKA sp. z o.o., ustawienia parametrów programu niezbędnych do wykonania zadania.

    Dane z tabeli „Dane identyfikacyjne Hurtowni ZASŁONKA sp. z o.o.” trafiają do nagłówka każdego wydruku:

    • nazwa pełna Hurtownia ZASŁONKA sp. z o.o., a pod nią numer PESEL zdającego (tu: Bartosz Bryniarski),
    • NIP 3782612396, REGON 755546289, adres ul. Rumiankowa 28, 87-100 Toruń, rachunek bieżący 95 9075 0009 7979 6226 1462 1082 w Bank Spółdzielczy w Kostrzynie - klucz sprawdza go na fakturze sprzedaży,
    • numeracja łamana przez miesiąc i rok - pierwszy dokument każdego rodzaju w listopadzie dostanie numer 1/11/2025,
    • szef: Anna Malinowska (AM) - osoba upoważniona do wystawiania dokumentów.
    Typowe błędy

    Brak numeru PESEL pod nazwą firmy - wydruk bez identyfikacji zdającego.

    Dokument po tym kroku

  2. Krok 2: Kartoteki kontrahentów i towarów

    ok. 4 min
    Polecenie z arkusza

    Pracę z programem magazynowo-sprzedażowym rozpocznij od: założenia kartotek kontrahentów, założenia kartotek towarów.

    • Kontrahenci: odbiorca Salon Dekoracji Okien Olga Maj (z jego rachunkiem bankowym - przyda się przy zwrocie pieniędzy po reklamacji) i dostawca Hurtownia Akcesoriów Dekoracyjnych sp. z o.o. z faktury nr 6/11/2025.
    • Towary: trzy rodzaje zasłon z faktury zakupu, j.m. szt., VAT 23%. Ceną kartotekową jest cena zakupu netto.
    • Cena sprzedaży przy marży 40% ceny sprzedaży: cena zakupu stanowi 60% ceny sprzedaży, więc cena sprzedaży = cena zakupu : 0,6 - 15,00 : 0,6 = 25,00 zł, 18,00 : 0,6 = 30,00 zł, 24,00 : 0,6 = 40,00 zł.
    Dokument po tym kroku

  3. Etap 2: Rezultat 1: Dowód Pz – Przyjęcie zewnętrzne nr 1/11/2025

    Kroki 3-8 · po tym etapie masz 6 z 50 kryteriów (pkt)

    Krok 3: Numer i data dowodu Pz

    Kryteria:

    R.1.1 numer i data dowodu: 1/11/2025 lub 1/11/25, 03.11.2025 Uwaga. Numer dowodu może zawierać symbol dokumentu

    ok. 2 min
    Polecenie z arkusza

    03.11.2025 r. – na podstawie dowodu Pz nr 1/11/2025 przyjęto do magazynu zakupione towary w ilości zgodnej z dowodem zakupu.

    Pz wprowadza się ręcznie, nie przez przekształcenie faktury zakupu. Numer 1/11/2025, data 03.11.2025 - dzień przyjęcia, ten sam co data faktury nr 6/11/2025.

    Typowe błędy

    Dokument wygenerowany automatycznie z faktury zakupu - arkusz zapowiada, że nie będzie oceniany.

    Dokument po tym kroku

  4. Krok 4: Dostawca

    Kryteria:

    R.1.2 dane dostawcy (nazwa, adres): Hurtownia Akcesoriów Dekoracyjnych sp. z o.o., ul. Przyjazna 5, 85-858 Bydgoszcz

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    03.11.2025 r. – na podstawie dowodu Pz nr 1/11/2025 przyjęto do magazynu zakupione towary w ilości zgodnej z dowodem zakupu.

    Dostawca z kartoteki: Hurtownia Akcesoriów Dekoracyjnych sp. z o.o., ul. Przyjazna 5, 85-858 Bydgoszcz (NIP 8891062891).

    Dokument po tym kroku

  5. Krok 5: Nazwy przyjętych towarów

    Kryteria:

    R.1.3 nazwa przyjętych towarów: - zasłona na szelkach - zasłona na taśmie marszczonej - zasłona na przelotkach

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    03.11.2025 r. – na podstawie dowodu Pz nr 1/11/2025 przyjęto do magazynu zakupione towary w ilości zgodnej z dowodem zakupu.

    Trzy towary z faktury nr 6/11/2025: zasłona na szelkach, zasłona na taśmie marszczonej, zasłona na przelotkach.

    Dokument po tym kroku

  6. Krok 6: Ilości i jednostka miary

    Kryteria:

    R.1.4 ilość i jednostka miary przyjętych towarów: - zasłona na szelkach: 20 szt. - zasłona na taśmie marszczonej: 30 szt. - zasłona na przelotkach: 40 szt.

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    03.11.2025 r. – na podstawie dowodu Pz nr 1/11/2025 przyjęto do magazynu zakupione towary w ilości zgodnej z dowodem zakupu.

    Ilość zgodna z dowodem zakupu: 20, 30 i 40 szt. Klucz ocenia ilość razem z jednostką miary.

    Dokument po tym kroku

  7. Krok 7: Ceny jednostkowe i wartość przyjęcia

    Kryteria:

    R.1.5 cena jednostkowa (zł): - zasłona na szelkach: 15,00 - zasłona na taśmie marszczonej: 18,00 - zasłona na przelotkach: 24,00

    ok. 2 min
    Polecenie z arkusza

    Towary są ewidencjonowane w magazynie w cenach zakupu netto. Dokumenty magazynowe są sporządzane w cenach zakupu netto.

    Ceny zakupu netto z faktury: 15,00, 18,00 i 24,00 zł. Wartość: 300,00 + 540,00 + 960,00 = 1 800,00 zł - tyle, ile netto faktury zakupu.

    Typowe błędy

    Ceny brutto albo ceny sprzedaży na dowodzie magazynowym (R.1.5).

    Dokument po tym kroku

  8. Krok 8: Wystawił - wydruk Pz

    Kryteria:

    R.1.6 imię i nazwisko wystawcy: Anna Malinowska

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Osobą upoważnioną do wystawiania dokumentów jest Anna Malinowska.

    Wystawił i przyjął towar: Anna Malinowska. Wydrukuj Pz w jednym egzemplarzu - to rezultat 1.

    Dokument po tym kroku

  9. Etap 3: Rezultat 2: Faktura sprzedaży nr 1/11/2025 dla Salonu Dekoracji Okien

    Kroki 9-19 · po tym etapie masz 15 z 50 kryteriów (pkt)

    Krok 9: Numer, data wystawienia i data sprzedaży

    Kryteria:

    R.2.1 numer i data wystawienia dowodu: 1/11/2025 lub 1/11/25; 07.11.2025 Uwaga. Numer dowodu może zawierać symbol dokumentu

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    07.11.2025 r. – na podstawie faktury nr 1/11/2025 sprzedano dla Salonu Dekoracji Okien Olga Maj towary po cenie sprzedaży: zasłonę na szelkach – 10 szt., zasłonę na taśmie marszczonej – 12 szt., zasłonę na przelotkach – 14 szt.

    Faktura nr 1/11/2025, wystawiona w Toruniu 07.11.2025; data sprzedaży jest ta sama.

    Dokument po tym kroku

  10. Krok 10: Sprzedawca

    Kryteria:

    R.2.2 dane sprzedawcy (nazwa, adres, NIP): Hurtownia ZASŁONKA sp. z o.o., ul. Rumiankowa 28, 87-100 Toruń, NIP 3782612396

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    07.11.2025 r. – na podstawie faktury nr 1/11/2025 sprzedano dla Salonu Dekoracji Okien Olga Maj towary po cenie sprzedaży: zasłonę na szelkach – 10 szt., zasłonę na taśmie marszczonej – 12 szt., zasłonę na przelotkach – 14 szt.

    Dane z ustawień programu: Hurtownia ZASŁONKA sp. z o.o., ul. Rumiankowa 28, 87-100 Toruń, NIP 3782612396, pod nazwą PESEL zdającego.

    Dokument po tym kroku

  11. Krok 11: Rachunek bankowy sprzedawcy

    Kryteria:

    R.2.3 numer rachunku bankowego sprzedawcy: 95 9075 0009 7979 6226 1462 1082

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Forma i termin płatności na dokumentach potwierdzających i korygujących sprzedaż – przelew 21 dni.

    Przy płatności przelewem faktura podaje, dokąd zapłacić: 95 9075 0009 7979 6226 1462 1082 - podstawowy rachunek z ustawień. Klucz ocenia go osobno.

    Typowe błędy

    Brak rachunku na wydruku - w niektórych programach trzeba zaznaczyć „drukuj rachunek bankowy” (R.2.3).

    Dokument po tym kroku

  12. Krok 12: Nabywca

    Kryteria:

    R.2.4 dane nabywcy (nazwa, adres,NIP): Salon Dekoracji Okien Olga Maj, ul. Poznańska 38, 62-025 Kostrzyn, NIP 1160183085

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    07.11.2025 r. – na podstawie faktury nr 1/11/2025 sprzedano dla Salonu Dekoracji Okien Olga Maj towary po cenie sprzedaży: zasłonę na szelkach – 10 szt., zasłonę na taśmie marszczonej – 12 szt., zasłonę na przelotkach – 14 szt.

    Nabywca z kartoteki: Salon Dekoracji Okien Olga Maj, ul. Poznańska 38, 62-025 Kostrzyn, NIP 1160183085.

    Dokument po tym kroku

  13. Krok 13: Nazwy sprzedanych towarów

    Kryteria:

    R.2.5 nazwa sprzedanych towarów: - zasłona na szelkach - zasłona na taśmie marszczonej - zasłona na przelotkach

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    07.11.2025 r. – na podstawie faktury nr 1/11/2025 sprzedano dla Salonu Dekoracji Okien Olga Maj towary po cenie sprzedaży: zasłonę na szelkach – 10 szt., zasłonę na taśmie marszczonej – 12 szt., zasłonę na przelotkach – 14 szt.

    Sprzedano wszystkie trzy rodzaje zasłon: zasłona na szelkach, zasłona na taśmie marszczonej, zasłona na przelotkach.

    Dokument po tym kroku

  14. Krok 14: Ilości sprzedanych towarów

    Kryteria:

    R.2.6 ilość sprzedanych towarów (szt.): - zasłona na szelkach: 10 - zasłona na taśmie marszczonej: 12 - zasłona na przelotkach: 14

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    07.11.2025 r. – na podstawie faktury nr 1/11/2025 sprzedano dla Salonu Dekoracji Okien Olga Maj towary po cenie sprzedaży: zasłonę na szelkach – 10 szt., zasłonę na taśmie marszczonej – 12 szt., zasłonę na przelotkach – 14 szt.

    Ilości: 10, 12 i 14 szt.

    Dokument po tym kroku

  15. Krok 15: Ceny sprzedaży z marżą 40% ceny sprzedaży

    Kryteria:

    R.2.7 cena jednostkowa netto (zł): - zasłona na szelkach: 25,00 - zasłona na taśmie marszczonej: 30,00 - zasłona na przelotkach: 40,00

    ok. 2 min
    Polecenie z arkusza

    Firma na sprzedaży towarów realizuje marżę w wysokości 40 % ceny sprzedaży netto (marża).

    Tu marża jest liczona od ceny sprzedaży, nie od ceny zakupu. Skoro marża to 40% ceny sprzedaży, cena zakupu jest jej pozostałymi 60%: cena sprzedaży = cena zakupu : (1 − 0,4).

    • zasłona na szelkach: 15,00 : 0,6 = 25,00 zł (marża 10,00 zł = 40% z 25,00),
    • zasłona na taśmie marszczonej: 18,00 : 0,6 = 30,00 zł,
    • zasłona na przelotkach: 24,00 : 0,6 = 40,00 zł.
    Typowe błędy

    Narzut 40% od ceny zakupu (15,00 × 1,4 = 21,00 zł) zamiast marży od ceny sprzedaży (R.2.7).

    Dokument po tym kroku

  16. Krok 16: Stawka VAT i wartości pozycji

    Kryteria:

    R.2.8 stawka podatku VAT dla wszystkich towarów (%): 23

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Sprzedaż towarów jest opodatkowana stawką podatku VAT – 23 %.

    Wszystkie pozycje mają stawkę 23%:

    • zasłona na szelkach: 10 × 25,00 = 250,00 zł netto, VAT 57,50 zł,
    • zasłona na taśmie marszczonej: 12 × 30,00 = 360,00 zł netto, VAT 82,80 zł,
    • zasłona na przelotkach: 14 × 40,00 = 560,00 zł netto, VAT 128,80 zł.
    Dokument po tym kroku

  17. Krok 17: Razem, do zapłaty i kwota słownie

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    07.11.2025 r. – na podstawie faktury nr 1/11/2025 sprzedano dla Salonu Dekoracji Okien Olga Maj towary po cenie sprzedaży: zasłonę na szelkach – 10 szt., zasłonę na taśmie marszczonej – 12 szt., zasłonę na przelotkach – 14 szt.

    Razem: netto 1 170,00 zł, VAT 269,10 zł, brutto 1 439,10 zł - do zapłaty, słownie: jeden tysiąc czterysta trzydzieści dziewięć złotych 10/100.

    Dokument po tym kroku

  18. Krok 18: Forma i termin płatności

    Kryteria:

    R.2.9 termin płatności: 21 dni lub 28.11.2025

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Forma i termin płatności na dokumentach potwierdzających i korygujących sprzedaż – przelew 21 dni.

    Przelew, 21 dni: 07.11.2025 + 21 dni = 28.11.2025. Klucz uznaje zapis „21 dni” albo datę.

    Dokument po tym kroku

  19. Krok 19: Osoba wystawiająca - wydruk faktury

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Osobą upoważnioną do wystawiania dokumentów jest Anna Malinowska.

    Wystawił: Anna Malinowska. Wydrukuj fakturę - to rezultat 2.

    Dokument po tym kroku

  20. Etap 4: Rezultat 3: Dowód Wz – Wydanie zewnętrzne nr 1/11/2025

    Kroki 20-26 · po tym etapie masz 22 z 50 kryteriów (pkt)

    Krok 20: Numer i data dowodu Wz

    Kryteria:

    R.3.1 numer i data wystawienia dowodu: 1/11/2025 lub 1/11/25; 07.11.2025 Uwaga. Numer dowodu może zawierać symbol dokumentu

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    07.11.2025 r. – na podstawie dowodu Wz nr 1/11/2025 wydano z magazynu sprzedane towary dla Salonu Dekoracji Okien Olga Maj w ilości zgodnej z dowodem sprzedaży.

    Wz wprowadza się ręcznie. Numer 1/11/2025, data 07.11.2025 - dzień wydania towaru, taki jak data sprzedaży.

    Dokument po tym kroku

  21. Krok 21: Sprzedawca (wystawca dowodu)

    Kryteria:

    R.3.2 dane sprzedawcy (nazwa, adres): Hurtownia ZASŁONKA sp. z o.o., ul. Rumiankowa 28, 87-100 Toruń

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    07.11.2025 r. – na podstawie dowodu Wz nr 1/11/2025 wydano z magazynu sprzedane towary dla Salonu Dekoracji Okien Olga Maj w ilości zgodnej z dowodem sprzedaży.

    Wydaje hurtownia: Hurtownia ZASŁONKA sp. z o.o., ul. Rumiankowa 28, 87-100 Toruń.

    Dokument po tym kroku

  22. Krok 22: Nabywca (odbiorca towaru)

    Kryteria:

    R.3.3 dane nabywcy (nazwa, adres): Salon Dekoracji Okien Olga Maj, ul. Poznańska 38, 62-025 Kostrzyn

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    07.11.2025 r. – na podstawie dowodu Wz nr 1/11/2025 wydano z magazynu sprzedane towary dla Salonu Dekoracji Okien Olga Maj w ilości zgodnej z dowodem sprzedaży.

    Odbiorca: Salon Dekoracji Okien Olga Maj, ul. Poznańska 38, 62-025 Kostrzyn.

    Dokument po tym kroku

  23. Krok 23: Nazwy wydanych towarów

    Kryteria:

    R.3.4 nazwa wydanych towarów : - zasłona na szelkach - zasłona na taśmie marszczonej - zasłona na przelotkach === str 2

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    07.11.2025 r. – na podstawie dowodu Wz nr 1/11/2025 wydano z magazynu sprzedane towary dla Salonu Dekoracji Okien Olga Maj w ilości zgodnej z dowodem sprzedaży.

    Wydane towary: zasłona na szelkach, zasłona na taśmie marszczonej, zasłona na przelotkach.

    Dokument po tym kroku

  24. Krok 24: Ilości wydanych towarów

    Kryteria:

    R.3.5 ilość wydanych towarów (szt.): - zasłona na szelkach: 10 - zasłona na taśmie marszczonej: 12 - zasłona na przelotkach: 14

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    07.11.2025 r. – na podstawie dowodu Wz nr 1/11/2025 wydano z magazynu sprzedane towary dla Salonu Dekoracji Okien Olga Maj w ilości zgodnej z dowodem sprzedaży.

    Ilości zgodne z fakturą: 10, 12 i 14 szt. Reklamacja przyjdzie później i nie zmienia wydania z 07.11.2025.

    Dokument po tym kroku

  25. Krok 25: Ceny zakupu i wartość wydania

    Kryteria:

    R.3.6 cena jednostkowa (zł): - zasłona na szelkach: 15,00 - zasłona na taśmie marszczonej: 18,00 - zasłona na przelotkach: 24,00

    ok. 2 min
    Polecenie z arkusza

    Dokumenty magazynowe są sporządzane w cenach zakupu netto.

    Wz wycenia się cenami zakupu netto: 15,00, 18,00 i 24,00 zł. Wartość wydania 702,00 zł to koszt sprzedanych towarów; różnica do wartości sprzedaży netto (1 170,00 zł) to marża - dokładnie 40% sprzedaży netto.

    Typowe błędy

    Ceny sprzedaży z faktury (25,00, 30,00, 40,00) na Wz (R.3.6).

    Dokument po tym kroku

  26. Krok 26: Wystawił - wydruk Wz

    Kryteria:

    R.3.7 imię i nazwisko wystawcy: Anna Malinowska

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Osobą upoważnioną do wystawiania dokumentów jest Anna Malinowska.

    Wystawił: Anna Malinowska; podpis odbierającego zostaje do złożenia przy wydaniu. Wydrukuj Wz - to rezultat 3.

    Dokument po tym kroku

  27. Etap 5: Rezultat 4: Faktura korygująca nr 1/11/2025 po reklamacji

    Kroki 27-37 · po tym etapie masz 30 z 50 kryteriów (pkt)

    Krok 27: Numer faktury korygującej

    Kryteria:

    R.4.1 numer dowodu: 1/11/2025 Uwaga. Numer dowodu może zawierać symbol dokumentu

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    14.11.2025 r. – wystawiono fakturę korygującą nr 1/11/2025 dla Salonu Dekoracji Okien Olga Maj w związku z uznaną reklamacją i wpisano na fakturze przyczynę korekty.

    W programie otwórz fakturę nr 1/11/2025 i wybierz „korekta”. Faktury korygujące mają własną numerację - pierwsza w listopadzie dostaje numer 1/11/2025 (klucz dopuszcza symbol, np. FK 1/11/2025).

    Dokument po tym kroku

  28. Krok 28: Data wystawienia korekty

    Kryteria:

    R.4.2 data wystawienia dowodu: 14.11.2025

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    14.11.2025 r. – wystawiono fakturę korygującą nr 1/11/2025 dla Salonu Dekoracji Okien Olga Maj w związku z uznaną reklamacją i wpisano na fakturze przyczynę korekty.

    Data wystawienia: 14.11.2025 - po uznaniu reklamacji, dwa dni po wysłaniu odpowiedzi.

    Dokument po tym kroku

  29. Krok 29: Korygowana faktura

    Kryteria:

    R.4.3 numer i data korygowanego dowodu: 1/11/2025 lub 1/11/25, z dnia 07.11.2025 / numer i data faktury ocenionej wg R.2.1

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    14.11.2025 r. – wystawiono fakturę korygującą nr 1/11/2025 dla Salonu Dekoracji Okien Olga Maj w związku z uznaną reklamacją i wpisano na fakturze przyczynę korekty.

    Korekta musi wskazać fakturę pierwotną: nr 1/11/2025 z dnia 07.11.2025. Program wpisuje ją sam, gdy korektę tworzy się z faktury.

    Dokument po tym kroku

  30. Krok 30: Sprzedawca

    Kryteria:

    R.4.4 dane sprzedawcy (nazwa, adres, NIP): Hurtownia ZASŁONKA sp. z o.o., ul. Rumiankowa 28, 87-100 Toruń, NIP 3782612396

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    14.11.2025 r. – wystawiono fakturę korygującą nr 1/11/2025 dla Salonu Dekoracji Okien Olga Maj w związku z uznaną reklamacją i wpisano na fakturze przyczynę korekty.

    Sprzedawca jak na fakturze: Hurtownia ZASŁONKA sp. z o.o., ul. Rumiankowa 28, 87-100 Toruń, NIP 3782612396.

    Dokument po tym kroku

  31. Krok 31: Nabywca

    Kryteria:

    R.4.5 dane nabywcy (nazwa, adres, NIP): Salon Dekoracji Okien Olga Maj, ul. Poznańska 38, 62-025 Kostrzyn, NIP 1160183085

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    14.11.2025 r. – wystawiono fakturę korygującą nr 1/11/2025 dla Salonu Dekoracji Okien Olga Maj w związku z uznaną reklamacją i wpisano na fakturze przyczynę korekty.

    Nabywca: Salon Dekoracji Okien Olga Maj, ul. Poznańska 38, 62-025 Kostrzyn, NIP 1160183085.

    Dokument po tym kroku

  32. Krok 32: Przyczyna korekty

    Kryteria:

    R.4.7 przyczyna korekty: reklamacja

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    14.11.2025 r. – wystawiono fakturę korygującą nr 1/11/2025 dla Salonu Dekoracji Okien Olga Maj w związku z uznaną reklamacją i wpisano na fakturze przyczynę korekty.

    Przyczyna: reklamacja - uszkodzenie 3 szt. zasłon na przelotkach stwierdzone przy przyjęciu dostawy i zwrot tego towaru (pismo z 10.11.2025).

    Typowe błędy

    Puste pole przyczyny - arkusz wprost każe ją wpisać (R.4.7).

    Dokument po tym kroku

  33. Krok 33: Pozycje przed korektą

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    14.11.2025 r. – wystawiono fakturę korygującą nr 1/11/2025 dla Salonu Dekoracji Okien Olga Maj w związku z uznaną reklamacją i wpisano na fakturze przyczynę korekty.

    Część „przed korektą” program przepisuje z faktury: 10 × 25,00, 12 × 30,00 i 14 × 40,00 zł, razem 1 439,10 zł brutto.

    Dokument po tym kroku

  34. Krok 34: Ilość po korekcie

    Kryteria:

    R.4.6 ilość po korekcie (szt): - zasłona na szelkach: 10 - zasłona na taśmie marszczonej: 12 - zasłona na przelotkach: 11

    ok. 2 min
    Polecenie z arkusza

    Podczas przeprowadzonej kontroli przyjęcia towarów stwierdzono uszkodzenie 3 szt. zasłon na przelotkach. W związku z powyższym prosimy o skorygowanie faktury.

    Po korekcie: zasłona na przelotkach 14 − 3 = 11 szt., pozostałe bez zmian (10 i 12 szt.). Cena zostaje 40,00 zł - zmienia się tylko ilość: 11 × 40,00 = 440,00 zł netto.

    Typowe błędy

    Wpisanie w „po korekcie” samej różnicy (−3) albo zmiana ceny zamiast ilości (R.4.6).

    Dokument po tym kroku

  35. Krok 35: Razem korekta i kwota do zwrotu

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    14.11.2025 r. – wystawiono fakturę korygującą nr 1/11/2025 dla Salonu Dekoracji Okien Olga Maj w związku z uznaną reklamacją i wpisano na fakturze przyczynę korekty.

    Korekta: netto 3 × 40,00 = -120,00 zł, VAT 23% -27,60 zł, brutto -147,60 zł. Wartości są ujemne - sprzedaż maleje, a hurtownia zwraca nabywcy 147,60 zł.

    Dokument po tym kroku

  36. Krok 36: Forma i termin płatności korekty

    Kryteria:

    R.4.8 termin płatności: 21 dni lub 05.12.2025

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Forma i termin płatności na dokumentach potwierdzających i korygujących sprzedaż – przelew 21 dni.

    Przelew, 21 dni od daty korekty: 14.11.2025 + 21 dni = 05.12.2025 (nie od daty faktury pierwotnej).

    Typowe błędy

    Przepisanie terminu z faktury pierwotnej (28.11.2025) (R.4.8).

    Dokument po tym kroku

  37. Krok 37: Wystawił - wydruk korekty

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Osobą upoważnioną do wystawiania dokumentów jest Anna Malinowska.

    Wystawił: Anna Malinowska. Wydrukuj fakturę korygującą - to rezultat 4.

    Dokument po tym kroku

  38. Etap 6: Rezultat 5: Pismo – Odpowiedź na reklamację (edytor tekstu)

    Kroki 38-47 · po tym etapie masz 40 z 50 kryteriów (pkt)

    Krok 38: Miejscowość i data

    Kryteria:

    R.5.1 miejscowość i data sporządzenia: Toruń, 12.11.2025

    ok. 2 min
    Polecenie z arkusza

    Sporządź w edytorze tekstu i wydrukuj pismo – Odpowiedź na reklamację dla Salonu Dekoracji Okien Olga Maj na podstawie danych zawartych w arkuszu egzaminacyjnym – Informacje do sporządzenia pisma – Odpowiedź na reklamację oraz pisma – Reklamacja od Salonu Dekoracji Okien Olga Maj. Zastosuj pionowy układ strony, format papieru A4.

    Nowy dokument w edytorze: A4, orientacja pionowa. W prawym górnym rogu Toruń, 12.11.2025 r. - data z wykazu zdarzeń.

    Dokument po tym kroku

  39. Krok 39: Dane nadawcy w lewym górnym narożniku

    Kryteria: ,

    R.5.2 dane nadawcy umieszczone w lewym górnym narożniku pisma

    R.5.3 dane nadawcy (nazwa, adres): Hurtownia ZASŁONKA sp. z o.o., ul. Rumiankowa 28, 87-100 Toruń

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Układ pisma: europejski. Elementy pisma: dane nadawcy.

    Nadawca w lewym górnym narożniku: Hurtownia ZASŁONKA sp. z o.o., ul. Rumiankowa 28, 87-100 Toruń (NIP jak w piśmie reklamacyjnym). Klucz ocenia osobno miejsce i treść.

    Dokument po tym kroku

  40. Krok 40: Dane adresata z prawej strony

    Kryteria: ,

    R.5.4 dane adresata umieszczone z prawej strony pisma

    R.5.5 dane adresata (nazwa, adres): Salon Dekoracji Okien Olga Maj, ul. Poznańska 38, 62-025 Kostrzyn

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Elementy pisma: dane adresata.

    Adresat z prawej strony, pod nagłówkiem: Salon Dekoracji Okien Olga Maj, ul. Poznańska 38, 62-025 Kostrzyn. W edytorze najprościej wciąć akapity adresu od lewej o ok. połowę szerokości strony.

    Typowe błędy

    Adresat wyrównany do lewej pod nadawcą (R.5.4).

    Dokument po tym kroku

  41. Krok 41: Znak pisma

    Kryteria:

    R.5.6 znak pisma: OR-15/11/25

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Elementy pisma: znak pisma: OR–15/11/25.

    Znak OR-15/11/25 po lewej, nad tytułem - adresat powoła się na niego w odpowiedzi.

    Dokument po tym kroku

  42. Krok 42: Tytuł pisma

    Kryteria:

    R.5.7 tytuł pisma: odpowiedź na reklamację

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Elementy pisma: tytuł pisma.

    Tytuł: Odpowiedź na reklamację - wyśrodkowany i pogrubiony, mówi od razu, czego dotyczy pismo.

    Dokument po tym kroku

  43. Krok 43: Zwrot rozpoczynający

    Kryteria:

    R.5.8 zwrot grzecznościowy rozpoczynający pismo, np.: Szanowni Państwo

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Elementy pisma: zwrot grzecznościowy rozpoczynający pismo.

    Do firmy: Szanowni Państwo, - z przecinkiem; treść zaczyna się wtedy małą literą.

    Dokument po tym kroku

  44. Krok 44: Podziękowanie za informację o uszkodzeniu

    ok. 2 min
    Polecenie z arkusza

    Treść pisma: podziękowanie za przekazanie informacji o uszkodzonych towarach.

    Pierwszy akapit dziękuje za zgłoszenie i przypomina, czego dotyczy: 3 szt. zasłon na przelotkach z faktury nr 1/11/2025.

    Dokument po tym kroku

  45. Krok 45: Uznanie reklamacji i faktura korygująca

    ok. 3 min
    Polecenie z arkusza

    Treść pisma: informacja o uznaniu reklamacji i wystawieniu faktury korygującej.

    Drugi akapit: reklamacja uznana, hurtownia wystawi fakturę korygującą (wystawi ją 14.11, więc w piśmie z 12.11 - czas przyszły) na 147,60 zł brutto. Trzeci odpowiada na prośby klienta: zwrot przelewem na jego rachunek z danych odbiorcy i zgoda na odesłanie zasłon na koszt hurtowni, o co prosił w reklamacji.

    Dokument po tym kroku

  46. Krok 46: Wyrażenie żalu

    Kryteria:

    R.5.9 treść zawierająca: podziękowanie za przekazanie informacji o uszkodzonych towarach, informację o wystawieniu skorygowanej faktury, wyrażenie żalu w związku z zaistniałą sytuacją.

    ok. 2 min
    Polecenie z arkusza

    Treść pisma: wyrażenie żalu w związku z zaistniałą sytuacją.

    Czwarty akapit wyraża żal i przeprasza. Kryterium treści jest jedno i wymaga wszystkich trzech elementów: podziękowania, informacji o korekcie i wyrażenia żalu.

    Typowe błędy

    Brak któregokolwiek z trzech elementów treści - przepada całe kryterium (R.5.9).

    Dokument po tym kroku

  47. Krok 47: Zwrot kończący i podpis - wydruk

    Kryteria:

    R.5.10 zwrot grzecznościowy kończący pismo, np.: Z poważaniem

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Elementy pisma: zwrot grzecznościowy kończący pismo, PESEL w miejscu podpisu.

    Z poważaniem, a pod nim w miejscu podpisu numer PESEL zdającego (tu: Bartosz Bryniarski). Wydrukuj pismo - to rezultat 5.

    Dokument po tym kroku

  48. Etap 7: Rezultat 6: Tabela amortyzacyjna środków trwałych za 2025 r. (w arkuszu)

    Kroki 48-59 · po tym etapie masz 50 z 50 kryteriów (pkt)

    Krok 48: Numery inwentarzowe

    Kryteria:

    R.6.1 numer inwentarzowy samochodu osobowego: 1/02/2025, zespołu komputerowego 2/04/2025

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Uzupełnij zamieszczoną w arkuszu egzaminacyjnym Tabelę amortyzacyjną środków trwałych za 2025 r. Zaplanuj miesięczne odpisy amortyzacyjne dla środków trwałych do końca 2025 r. Odpisy amortyzacyjne rozpocznij od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do użytkowania.

    Tabelę wypełnia się długopisem w arkuszu, z tabeli „Informacje dotyczące środków trwałych w Hurtowni ZASŁONKA sp. z o.o.”. Kolumna 2: 1/02/2025 (samochód) i 2/04/2025 (zespół komputerowy).

    Dokument po tym kroku

  49. Krok 49: Nazwy środków trwałych

    Kryteria:

    R.6.2 nazwa środka trwałego: samochód osobowy, zespół komputerowy

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Uzupełnij zamieszczoną w arkuszu egzaminacyjnym Tabelę amortyzacyjną środków trwałych za 2025 r. Zaplanuj miesięczne odpisy amortyzacyjne dla środków trwałych do końca 2025 r. Odpisy amortyzacyjne rozpocznij od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do użytkowania.

    Kolumna 3: samochód osobowy i zespół komputerowy.

    Dokument po tym kroku

  50. Krok 50: Daty przyjęcia do użytkowania

    Kryteria:

    R.6.3 data przyjęcia do użytkowania samochodu osobowego: 03.02.2025, zespołu komputerowego: 22.04.2025

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Uzupełnij zamieszczoną w arkuszu egzaminacyjnym Tabelę amortyzacyjną środków trwałych za 2025 r. Zaplanuj miesięczne odpisy amortyzacyjne dla środków trwałych do końca 2025 r. Odpisy amortyzacyjne rozpocznij od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do użytkowania.

    Kolumna 4: 03.02.2025 i 22.04.2025 - od nich zależy, od którego miesiąca liczy się odpisy.

    Dokument po tym kroku

  51. Krok 51: Wartości początkowe

    Kryteria:

    R.6.4 wartość początkowa w zł: - samochód osobowy 84 000,00 - zespół komputerowy 11 600,00

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Uzupełnij zamieszczoną w arkuszu egzaminacyjnym Tabelę amortyzacyjną środków trwałych za 2025 r. Zaplanuj miesięczne odpisy amortyzacyjne dla środków trwałych do końca 2025 r. Odpisy amortyzacyjne rozpocznij od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do użytkowania.

    Kolumna 5: 84 000,00 zł i 11 600,00 zł (razem 95 600,00 zł).

    Dokument po tym kroku

  52. Krok 52: Umorzenie na początku roku

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Uzupełnij zamieszczoną w arkuszu egzaminacyjnym Tabelę amortyzacyjną środków trwałych za 2025 r. Zaplanuj miesięczne odpisy amortyzacyjne dla środków trwałych do końca 2025 r. Odpisy amortyzacyjne rozpocznij od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do użytkowania.

    Kolumna 6: 0,00 - oba środki przyjęto w 2025 r., więc na 1 stycznia nie były jeszcze umarzane. Klucz tej kolumny nie ocenia.

    Dokument po tym kroku

  53. Krok 53: Symbole KŚT

    Kryteria:

    R.6.5 symbole KŚT samochodu osobowego; 741, zespołu komputerowego: 487

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Uzupełnij zamieszczoną w arkuszu egzaminacyjnym Tabelę amortyzacyjną środków trwałych za 2025 r. Zaplanuj miesięczne odpisy amortyzacyjne dla środków trwałych do końca 2025 r. Odpisy amortyzacyjne rozpocznij od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do użytkowania.

    Kolumna 7: 741 (samochód osobowy) i 487 (zespół komputerowy) - z tabeli informacji.

    Dokument po tym kroku

  54. Krok 54: Roczne stopy amortyzacji

    Kryteria:

    R.6.6 stawka amortyzacji w %: - samochód osobowy: 20 - zespół komputerowy: 30

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Uzupełnij zamieszczoną w arkuszu egzaminacyjnym Tabelę amortyzacyjną środków trwałych za 2025 r. Zaplanuj miesięczne odpisy amortyzacyjne dla środków trwałych do końca 2025 r. Odpisy amortyzacyjne rozpocznij od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do użytkowania.

    Kolumna 8: 20% i 30% - metoda liniowa podatkowa.

    Dokument po tym kroku

  55. Krok 55: Miesięczne kwoty amortyzacji

    Kryteria:

    R.6.7 miesięczne kwoty amortyzacji w zł: - samochód osobowy: 1 400,00 - zespół komputerowy: 290,00

    ok. 2 min
    Polecenie z arkusza

    Uzupełnij zamieszczoną w arkuszu egzaminacyjnym Tabelę amortyzacyjną środków trwałych za 2025 r. Zaplanuj miesięczne odpisy amortyzacyjne dla środków trwałych do końca 2025 r. Odpisy amortyzacyjne rozpocznij od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do użytkowania.

    Metoda liniowa: odpis miesięczny = wartość początkowa × stopa roczna : 12.

    • samochód osobowy: 84 000,00 × 20% : 12 = 1 400,00 zł,
    • zespół komputerowy: 11 600,00 × 30% : 12 = 290,00 zł.
    Dokument po tym kroku

  56. Krok 56: Odpisy samochodu w miesiącach

    Kryteria:

    R.6.9 wartość umorzenia (amortyzacji) w kolejnych miesiącach (w zł) dla samochodu osobowego: wyłącznie w miesiącach od III do XII: 1 400,00

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Uzupełnij zamieszczoną w arkuszu egzaminacyjnym Tabelę amortyzacyjną środków trwałych za 2025 r. Zaplanuj miesięczne odpisy amortyzacyjne dla środków trwałych do końca 2025 r. Odpisy amortyzacyjne rozpocznij od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do użytkowania.

    Samochód przyjęto 3 lutego, więc pierwszy odpis jest w marcu. Kolumny III-XII: po 1 400,00 zł, kolumny I i II zostają puste.

    Typowe błędy

    Odpis już w lutym, czyli w miesiącu przyjęcia (R.6.9).

    Dokument po tym kroku

  57. Krok 57: Odpisy zespołu komputerowego w miesiącach

    Kryteria:

    R.6.10 wartość umorzenia (amortyzacji) w kolejnych miesiącach (w zł) dla zespołu komputerowego: wyłącznie w miesiącach od V do XII: 290,00

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Uzupełnij zamieszczoną w arkuszu egzaminacyjnym Tabelę amortyzacyjną środków trwałych za 2025 r. Zaplanuj miesięczne odpisy amortyzacyjne dla środków trwałych do końca 2025 r. Odpisy amortyzacyjne rozpocznij od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do użytkowania.

    Zespół komputerowy przyjęto 22 kwietnia - odpisy od maja: kolumny V-XII po 290,00 zł, I-IV puste. Dzień miesiąca nie ma znaczenia, liczy się miesiąc przyjęcia.

    Typowe błędy

    Odpisy od kwietnia albo od stycznia (R.6.10).

    Dokument po tym kroku

  58. Krok 58: Umorzenie na koniec roku

    Kryteria:

    R.6.8 umorzenie na koniec roku w zł: - samochód osobowy: 14 000,00 - zespół komputerowy: 2 320,00

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Uzupełnij zamieszczoną w arkuszu egzaminacyjnym Tabelę amortyzacyjną środków trwałych za 2025 r. Zaplanuj miesięczne odpisy amortyzacyjne dla środków trwałych do końca 2025 r. Odpisy amortyzacyjne rozpocznij od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do użytkowania.

    Suma odpisów 2025 r. (przy umorzeniu początkowym 0,00): samochód 10 × 1 400,00 = 14 000,00 zł, zespół komputerowy 8 × 290,00 = 2 320,00 zł.

    Dokument po tym kroku

  59. Krok 59: Wiersz RAZEM

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Uzupełnij zamieszczoną w arkuszu egzaminacyjnym Tabelę amortyzacyjną środków trwałych za 2025 r. Zaplanuj miesięczne odpisy amortyzacyjne dla środków trwałych do końca 2025 r. Odpisy amortyzacyjne rozpocznij od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do użytkowania.

    Wiersz RAZEM sumuje kolumny: III-IV po 1 400,00 zł, V-XII po 1 690,00 zł; suma umorzenia na koniec roku 16 320,00 zł równa się sumie odpisów miesięcznych. Klucz go nie ocenia, ale arkusz ma go w tabeli.

    Dokument po tym kroku

  60. Etap 8: Sprawdzenie i oddanie pracy

    Krok 60 · po tym etapie masz 50 z 50 kryteriów (pkt)

    Krok 60: Pięć wydruków i tabela w arkuszu

    ok. 3 min
    Polecenie z arkusza

    Po zakończeniu wykonania zadania pozostaw arkusz egzaminacyjny z rezultatami wykonania zadania na swoim stanowisku. Do arkusza egzaminacyjnego dołączam wydruki w liczbie kartek czystopisu i kartek brudnopisu.

    Komplet: pięć wydruków (Pz, faktura, Wz, faktura korygująca, pismo) i tabela amortyzacyjna w arkuszu.

    • Na wydrukach z programu pod nazwą hurtowni jest numer PESEL zdającego (tu: Bartosz Bryniarski), w piśmie - w miejscu podpisu.
    • Kontrola krzyżowa: Pz = netto faktury zakupu (1 800,00 zł); Wz w cenach zakupu, faktura w cenach sprzedaży; korekta zmniejsza tylko zasłony na przelotkach o 3 szt.; termin korekty liczony od 14.11.2025.
    • Wpisz liczbę kartek czystopisu i brudnopisu.
    Dokument po tym kroku

Podgląd

To jedno z możliwych rozwiązań. Egzaminator ocenia spełnienie kryteriów z klucza odpowiedzi, a nie zgodność z tym rozwiązaniem - inna, poprawna droga też daje punkty.

Autor rozwiązania: . Licencja CC BY-NC 4.0 - kopiowanie i przeróbki do celów niekomercyjnych, z podaniem autora i źródła (link do tej strony) (zasady wykorzystania). Treść arkusza i klucza oceniania pochodzi z CKE.