Rozwiązanie krok po kroku: Obsługa sprzedaży i dostawy

Egzaminator ocenia przebieg od pierwszej minuty, więc zacznij od porządku na stanowisku:

• do sali wchodzisz już w fartuchu ochronnym - za jego brak traci się punkt przebiegu, którego nie da się odrobić,
• przetrzyj półki regału (ściereczka jest na stanowisku) zanim cokolwiek na nich postawisz - egzaminator patrzy, czy zadbałeś o czystość miejsca ekspozycji,
• z magazynu weź tylko karton z napisem TOWARY DO POBRANIA; drugi karton (DOSTAWA) jest do przyjęcia dostawy i jego zawartość nie trafia na regał.

W kartonie są cztery towary z Wykazu kodów i cen: musztarda czeska, aromat do ciasta, kolendra nasiona i curry.

Na metce ma być cena brutto z Wykazu: musztarda czeska 2,70, aromat do ciasta 1,15, kolendra nasiona 2,19, curry 2,29 zł. Ustaw cenę na kółkach metkownicy, sprawdź pierwszą metkę na kartce, dopiero potem naklejaj - poprawianie przyklejonej metki zabiera czas i brudzi opakowanie.

Metkę naklej tak, żeby nie zasłaniała nazwy, składu, daty minimalnej trwałości ani kodu kreskowego producenta - zwykle na górze albo z tyłu opakowania, w wolnym miejscu. Egzaminator ocenia też, czy sprawnie posługujesz się metkownicą (zmiana ceny, prowadzenie taśmy).

Postaw na regale wszystkie cztery towary frontem do klienta i pogrupuj je rodzajami - na schemacie: przyprawy (kolendra nasiona, curry), musztardy (musztarda czeska) i dodatki do ciast (aromat do ciasta). Taki podział to propozycja: klucz wymaga, żeby towary jednego rodzaju stały razem, nie narzuca nazw grup ani półek.

Towary tego samego rodzaju ustaw obok siebie, etykietą do przodu, z metką widoczną dla klienta.

Wywieszkę piszesz czytelnie na kartoniku i stawiasz przy właściwym towarze, na krawędzi półki pod nim. Zawiera nazwę towaru i cenę, ta sama cena co na metce:

• musztarda czeska - 2,70 zł, aromat do ciasta - 1,15 zł,
• kolendra nasiona - 2,19 zł, curry - 2,29 zł.

Dopisanie jednostki („zł/szt.”) nie jest wymagane przez klucz, ale ułatwia klientowi porównanie cen.

Przygotuj kasę: włącz ją, sprawdź papier i zaloguj się jako kasjer (instrukcja kasy jest na stanowisku). Wpłatę zapisujesz funkcją „Wpłata do kasy” (bywa opisana „Wpłata gotówki” lub „Pogotowie”): wpisz 40,00 i zatwierdź - kasa drukuje potwierdzenie niefiskalne.

Gotówkę z koperty Pogotowie kasowe włóż do szuflady kasy, a wydrukowane potwierdzenie wpłaty włóż do koperty Pogotowie kasowe - klucz sprawdza zarówno kwotę 40,00 zł, jak i miejsce, gdzie leży potwierdzenie. Egzaminator ocenia przy tym, czy sprawnie posługujesz się kasą.

Z Zamówienia klienta rejestrujesz trzy pozycje (kodem z Wykazu albo z listy towarów w kasie): kolendra nasiona - 2 szt. (kod 13), musztarda czeska - 1 szt. (kod 11), aromat do ciasta - 3 szt. (kod 12). Ilość wpisz przed kodem towaru (na większości kas: ilość, klawisz „x”, kod) - kasa sama mnoży: 2 × 2,19 = 4,38; 1 × 2,70 = 2,70; 3 × 1,15 = 3,45 zł.

Litery przy kwotach to stawki VAT zaprogramowane w kasie - w typowym ustawieniu A = 23% (aromat), B = 8% (kolendra, musztarda).

Po ostatniej pozycji naciśnij klawisz sumy - kasa pokazuje należność 10,53 zł (4,38 + 2,70 + 3,45). Podatek kasa wylicza z kwot brutto w każdej stawce: A 3,45 × 23/123 = 0,65 zł, B 7,08 × 8/108 = 0,52 zł - tego nie liczysz ręcznie, ale warto wiedzieć, skąd się bierze.

Należność powiedz klientowi głośno: „Do zapłaty 10,53 zł”.

Weź z koperty Pieniądze klienta 20,00 zł, wpisz kwotę otrzymaną na kasie (klawisz „gotówka” po wpisaniu 20,00) i zamknij paragon. Kasa drukuje kwotę od klienta i resztę: 20,00 − 10,53 = 9,47 zł.

Resztę odlicz z szuflady kasy, najlepiej metodą „doliczania” do kwoty otrzymanej: 10,53 + 0,02 + 0,05 + 0,40 + 9,00 = 20,00.

Do koperty Pieniądze klienta wkładasz razem resztę (9,47 zł) i paragon fiskalny - na egzaminie koperta „jest” klientem, który odbiera pieniądze i dowód zakupu.

Do torby na zakupy włóż dokładnie to, co jest na paragonie: kolendra nasiona - 2 szt., musztarda czeska - 1 szt., aromat do ciasta - 3 szt. Słoik musztardy połóż na dnie, lekkie torebki przypraw na wierzchu.

Torbę i obie koperty zostaw na stanowisku - egzaminator porównuje zawartość torby z paragonem.

Lublin, 09.01.2024 - siedziba sklepu i dzień egzaminu (tak każe arkusz, choć na fakturze dostawę zakończono 05.01.2024).

Sprzedawca z faktury zakupu: Hurtownia Artykułów Spożywczych Grosik s.c., ul. Niska 36, 27-400 Lublin.

Nabywca z faktury - Twój sklep: Sklep REMAR Anna Kocik, ul. Zagajnikowa 22, 27-400 Lublin.

Faktura nr 11/2024 z dnia 05.01.2024 (data sprzedaży na fakturze).

Policz sztuki w kartonie DOSTAWA i zestaw je z fakturą. Według klucza CKE w kartonie są po 3 szt. każdego towaru, a na fakturze:

• proszek do pieczenia - 3 szt. - zgodnie, do protokołu nie trafia,
• tymianek otarty - 5 szt. - różnica,
• musztarda francuska - 2 szt. - różnica.

Do protokołu wpisujesz tylko tymianek otarty i musztardę francuską, z jednostką miary i ceną zakupu netto z faktury (1,84 i 2,23 zł).

Z faktury: tymianek otarty 5 szt., musztarda francuska 2 szt.

To, co faktycznie jest w kartonie: tymianek otarty 3 szt., musztarda francuska 3 szt.

Różnica = ilość przyjęta − ilość według dokumentu:

• tymianek otarty: 3 − 5 = −2, czyli 2 szt., brak (dostawca dostarczył mniej, niż zafakturował),
• musztarda francuska: 3 − 2 = +1, czyli 1 szt., nadwyżka.

Przy braku sklep żąda dosłania towaru albo faktury korygującej; nadwyżkę przyjmuje się na przechowanie albo dostawca ją odbiera.

Pod protokołem: przedstawiciel dostawcy Jacek Kowal, przedstawiciel odbiorcy Jolanta Kozłowska - z Informacji dotyczących działalności sklepu, nie Twoje dane.

W polu pieczęci wpisz dane sklepu, w polu dostawcy: Hurtownia Artykułów Spożywczych Grosik s.c., ul. Niska 36, 27-400 Lublin (z NIP-em).

Numer 13/2024, data wystawienia 09.01.2024 (data egzaminu).

Dokument źródłowy: faktura nr 11/2024 z dnia 05.01.2024; data otrzymania dostawy wg faktury - 05.01.2024.

Towary kupiono do odsprzedaży, więc przeznaczenie: sprzedaż.

Wszystkie trzy pozycje z faktury: proszek do pieczenia, tymianek otarty, musztarda francuska (szt.). Kodów tych towarów nie ma w arkuszu, więc kolumna kodu zostaje pusta.

Pz dokumentuje to, co faktycznie weszło do magazynu - po 3 szt. każdego towaru, a nie ilości z faktury. Rozbieżność z fakturą opisuje protokół różnic. Towary zostają w kartonie DOSTAWA.

Ceny zakupu netto z faktury: proszek do pieczenia 0,78, tymianek otarty 1,84, musztarda francuska 2,23 zł (złote i grosze w osobnych kolumnach).

Ilość przyjęta × cena netto: 3 × 0,78 = 2,34; 3 × 1,84 = 5,52; 3 × 2,23 = 6,69 zł (razem 14,55 zł - druk nie ma wiersza sumy).

Wystawił i przyjął: Jolanta Kozłowska, zatwierdził: Anna Kocik, dostarczył: Jacek Kowal, data przyjęcia - data egzaminu.

Marża liczona od ceny zakupu netto: marża = cena zakupu × 20%, zaokrąglona do grosza:

• proszek do pieczenia: 0,78 × 0,20 = 0,156 → 0,16 zł,
• tymianek otarty: 1,84 × 0,20 = 0,368 → 0,37 zł,
• musztarda francuska: 2,23 × 0,20 = 0,446 → 0,45 zł.

Cena detaliczna netto = cena zakupu + marża, a VAT liczysz od niej, w stawce z faktury zakupu:

• proszek do pieczenia: 0,78 + 0,16 = 0,94; VAT 23%: 0,94 × 0,23 = 0,2162 → 0,22 zł,
• tymianek otarty: 1,84 + 0,37 = 2,21; VAT 8%: 2,21 × 0,08 = 0,1768 → 0,18 zł,
• musztarda francuska: 2,23 + 0,45 = 2,68; VAT 8%: 2,68 × 0,08 = 0,2144 → 0,21 zł.

Cena detaliczna netto + VAT: 0,94 + 0,22 = 1,16 zł; 2,21 + 0,18 = 2,39 zł; 2,68 + 0,21 = 2,89 zł. To ceny, które trafią na metki, gdy towary z dostawy pojawią się na regale.

Na stanowisku zostawiasz: regał z towarami, metkami i wywieszkami, torbę z zakupami, koperty Pogotowie kasowe i Pieniądze klienta, karton DOSTAWA z towarami i arkusz z wypełnionymi drukami. Odłóż metkownicę, zbierz ścinki taśmy i kartony po towarach z regału, zostaw kasę włączoną. Na koniec przejrzyj druki: podpisy, numery i daty to najczęstsze braki.