Przejdź do głównej treści
HAN.02-03-23.01-SGStyczeń 2023 · 41 kroków · ok. 58 min · 37 kryteriów z klucza

Rozwiązanie krok po kroku: Dokumenty hurtowni papierniczej MIX

Hurtownia Papiernicza MIX sp. z o.o. z Lublina wprowadza do programu stany początkowe artykułów biurowych, sprzedaje segregatory i nożyczki Sklepowi Artykułów Biurowych, przyjmuje od niego wpłatę do kasy, rozlicza różnice inwentaryzacyjne tonerów i wybiera dostawcę artykułów papierniczych. Arkusz wymaga pięciu rezultatów: trzech wydruków z programu magazynowo-sprzedażowego (dowód Pw, faktura sprzedaży, dowód wpłaty KP) oraz dwóch druków wypełnianych w arkuszu egzaminacyjnym: tabeli ustalenia i rozliczenia różnic inwentaryzacyjnych i wyboru oferty dostawcy z uzasadnieniem.

Kroki idą za treścią arkusza i układem dokumentów - każdy zaczyna się poleceniem z arkusza, pokazuje rachunek albo uzasadnienie i mówi, które kryteria klucza spełnia. Wszystkie kwoty policzył skrypt i porównał z kluczem oceniania CKE: wartość stanów początkowych, ceny sprzedaży z narzutem 40%, wartości faktury, kwotę wpłaty, różnice inwentaryzacyjne z kompensatą i koszt zakupu w obu ofertach z rabatami.

Co widać w podglądzie. Wydruki z programu odtworzone na stronie (układ w programie jest nieco inny, ale pozycje oceniane w kluczu są w każdym). Dane wprowadzone na komputerze są ciemnogranatowe, krojem komputerowym; tabela inwentaryzacyjna i wybór oferty są pisane odręcznie w arkuszu. Pola z bieżącego kroku są podświetlone na żółto. W miejscu numeru PESEL zdającego wpisane jest imię i nazwisko autora rozwiązania.

Jak liczą się punkty. Klucz ma 37 kryteriów w 5 rezultatach, każde za 1 punkt. Próg zdania części praktycznej to 75%, czyli 28 punktów - można stracić 9 kryteriów i nadal zdać. Dwie osoby: fakturę wystawia Piotr Urbański, dokumenty magazynowe i KP - Magdalena Zelek.

Arkusz i pliki do pobrania Treść arkusza (PDF)

  1. Etap 1: Dane firmy, kontrahenta i towarów w programie

    Kroki 1-2 · po tym etapie masz 0 z 37 kryteriów (pkt)

    Krok 1: Dane identyfikacyjne hurtowni i parametry programu

    ok. 4 min
    Polecenie z arkusza

    Prace z programem magazynowo-sprzedażowym rozpocznij od wpisania danych identyfikacyjnych dotyczących działalności Hurtowni Papierniczej MIX sp. z o.o., wpisania swojego numeru PESEL pod nazwą Hurtowni Papierniczej MIX sp. z o.o. i ustawienia parametrów programu niezbędnych do wykonania zadania.

    Dane z tabeli „Informacje dotyczące działalności” trafiają do nagłówka każdego wydruku:

    • nazwa pełna Hurtownia Papiernicza MIX sp. z o.o., pod nią numer PESEL zdającego (tu: Bartosz Bryniarski),
    • NIP 496-84-16-155, REGON 615088639, adres ul. Bolesława Prusa 10, 20-064 Lublin, województwo lubelskie,
    • rachunek bieżący 33 1020 1563 5412 6460 0512 4009 (BANK PKO BP SA O/Lublin, stan początkowy 45 000,00 zł),
    • numeracja łamana przez miesiąc i rok - pierwszy dokument każdego rodzaju w styczniu to 1/01/2023,
    • wycofaj skutek magazynowy przy sprzedaży i zakupie - Pw wystawisz ręcznie.
    Typowe błędy

    Brak numeru PESEL pod nazwą hurtowni - wydruki bez identyfikacji zdającego.

    Dokument po tym kroku

  2. Krok 2: Kartoteki kontrahenta i towarów

    ok. 4 min
    Polecenie z arkusza

    Prace z programem magazynowo-sprzedażowym rozpocznij od założenia kartotek kontrahentów i założenia kartotek towarów.

    • Kontrahent: odbiorca Sklep Artykułów Biurowych (z zamówienia) - w dokumentach programu występuje tylko on (na fakturze i w KP).
    • Towary: segregator A4, segregator A5, długopis czarny, nożyczki biurowe - szt., VAT 23%, cena kartotekowa = cena zakupu netto.
    • Cena sprzedaży = cena zakupu × 1,40: segregator A4 9,20 → 12,88 zł, segregator A5 7,40 → 10,36 zł, długopis 8,50 → 11,90 zł, nożyczki 12,30 → 17,22 zł. Arkusz nazywa ten dodatek „marżą 40% ceny zakupu netto” i dopisuje „(narzut)” - liczony od ceny zakupu.
    Typowe błędy

    Marża „w stu” (9,20 : 0,6 = 15,33) zamiast narzutu - arkusz liczy 40% od ceny zakupu.

    Dokument po tym kroku

  3. Etap 2: Rezultat 1: Dowód Pw – Przychód wewnętrzny nr 1/01/2023

    Kroki 3-9 · po tym etapie masz 7 z 37 kryteriów (pkt)

    Krok 3: Numer dowodu Pw

    Kryteria:

    R.1.1 nr dowodu: 1/01/2023

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    02.01.2023 r. dowód magazynowy Pw nr 1/01/2023, potwierdzający wprowadzenie stanów początkowych towarów znajdujących się w magazynie na dzień 02.01.2023 r.

    Stany początkowe wprowadzasz dowodem Pw (przychód wewnętrzny) - nie ma faktury zakupu, więc to nie jest Pz. Numer 1/01/2023. Lista rezultatów nazywa ten dowód „Przyjęcie wewnętrzne” - chodzi o ten sam dokument Pw.

    Typowe błędy

    Pz zamiast Pw - przyjęcie zewnętrzne wymaga dostawcy i faktury (R.1.1).

    Dokument po tym kroku

  4. Krok 4: Data wystawienia

    Kryteria:

    R.1.2 datę wystawienia: 2023-01-02 lub 02.01.2023

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    02.01.2023 r. dowód magazynowy Pw nr 1/01/2023, potwierdzający wprowadzenie stanów początkowych towarów znajdujących się w magazynie na dzień 02.01.2023 r.

    02.01.2023 - dzień, na który podano stany (klucz przyjmuje też zapis 2023-01-02).

    Dokument po tym kroku

  5. Krok 5: Nazwy towarów

    Kryteria:

    R.1.3 nazwy towarów: segregator A4, segregator A5, długopis czarny, nożyczki biurowe

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    02.01.2023 r. dowód magazynowy Pw nr 1/01/2023, potwierdzający wprowadzenie stanów początkowych towarów znajdujących się w magazynie na dzień 02.01.2023 r.

    Z tabeli stanów: segregator A4, segregator A5, długopis czarny, nożyczki biurowe - wszystkie w sztukach.

    Dokument po tym kroku

  6. Krok 6: Ilości

    Kryteria:

    R.1.4 ilość towarów: segregator A4 - 200 szt. segregator A5 - 140 szt. długopis czarny - 350 szt. nożyczki biurowe - 80 szt.

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    02.01.2023 r. dowód magazynowy Pw nr 1/01/2023, potwierdzający wprowadzenie stanów początkowych towarów znajdujących się w magazynie na dzień 02.01.2023 r.

    200, 140, 350 i 80 szt.

    Dokument po tym kroku

  7. Krok 7: Ceny kartotekowe

    Kryteria:

    R.1.5 ceny towarów w zł: segregator A4 - 9,20 segregator A5 - 7,40 długopis czarny - 8,50 nożyczki biurowe - 12,30

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Ewidencja towarów prowadzona jest według ceny zakupu netto (cena kartotekowa).

    Ceny zakupu netto z tabeli: 9,20, 7,40, 8,50 i 12,30 zł za sztukę.

    Typowe błędy

    Ceny sprzedaży (z narzutem) na dowodzie magazynowym (R.1.5).

    Dokument po tym kroku

  8. Krok 8: Wartość stanów początkowych

    Kryteria:

    R.1.6 razem w zł: 6 835,00

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    02.01.2023 r. dowód magazynowy Pw nr 1/01/2023, potwierdzający wprowadzenie stanów początkowych towarów znajdujących się w magazynie na dzień 02.01.2023 r.

    200 × 9,20 = 1 840,00; 140 × 7,40 = 1 036,00; 350 × 8,50 = 2 975,00; 80 × 12,30 = 984,00; razem 6 835,00 zł.

    Dokument po tym kroku

  9. Krok 9: Wystawił - wydruk Pw

    Kryteria:

    R.1.7 wystawił: Magdalena Zelek

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Osobą upoważnioną do sporządzania i odbioru dokumentów magazynowych oraz kasowych jest Magdalena Zelek.

    Wystawiła i przyjęła: Magdalena Zelek. Wydrukuj Pw - to rezultat 1.

    Typowe błędy

    Piotr Urbański jako wystawca dowodu magazynowego (R.1.7).

    Dokument po tym kroku

  10. Etap 3: Rezultat 2: Faktura sprzedaży nr 1/01/2023 dla Sklepu Artykułów Biurowych

    Kroki 10-19 · po tym etapie masz 17 z 37 kryteriów (pkt)

    Krok 10: Miejsce, data i numer faktury

    Kryteria:

    R.2.1 miejsce, datę wystawienia i numer: Lublin; 11.01.2023; 1/01/2023

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    11.01.2023 r. fakturę sprzedaży nr 1/01/2023, zgodnie z Zamówieniem nr 23/01/2023 Sklepu Artykułów Biurowych z dnia 05.01.2023 r.

    Lublin, 11.01.2023, nr 1/01/2023 - termin dostawy z zamówienia. W zamówieniu numer zapisano skrótem „23/01/23”, w poleceniu - „23/01/2023”; to ten sam dokument.

    Dokument po tym kroku

  11. Krok 11: Sprzedawca

    Kryteria:

    R.2.2 sprzedawcę: Hurtownia Papiernicza MIX sp. z o.o. ul. Bolesława Prusa 10 20-064 Lublin NIP: 496-84-16-155

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    11.01.2023 r. fakturę sprzedaży nr 1/01/2023, zgodnie z Zamówieniem nr 23/01/2023 Sklepu Artykułów Biurowych z dnia 05.01.2023 r.

    Z ustawień programu: Hurtownia Papiernicza MIX sp. z o.o., ul. Bolesława Prusa 10, 20-064 Lublin, NIP 496-84-16-155, pod nazwą PESEL zdającego.

    Dokument po tym kroku

  12. Krok 12: Nabywca

    Kryteria:

    R.2.3 nabywcę: Sklep Artykułów Biurowych ul. Agatowa 150 20-571 Lublin NIP: 826-55-72-133

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    11.01.2023 r. fakturę sprzedaży nr 1/01/2023, zgodnie z Zamówieniem nr 23/01/2023 Sklepu Artykułów Biurowych z dnia 05.01.2023 r.

    Z zamówienia: Sklep Artykułów Biurowych, ul. Agatowa 150, 20-571 Lublin, NIP 826-55-72-133.

    Dokument po tym kroku

  13. Krok 13: Nazwy i ilości sprzedanych towarów

    Kryteria:

    R.2.4 nazwę i ilość towarów: segregator A4 - 25 nożyczki biurowe - 8

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    11.01.2023 r. fakturę sprzedaży nr 1/01/2023, zgodnie z Zamówieniem nr 23/01/2023 Sklepu Artykułów Biurowych z dnia 05.01.2023 r.

    Z zamówienia: segregator A4 25 szt., nożyczki biurowe 8 szt.

    Dokument po tym kroku

  14. Krok 14: Ceny sprzedaży netto: narzut 40%

    Kryteria:

    R.2.5 ceny netto towarów w zł: segregator A4 - 12,88 nożyczki biurowe - 17,22

    ok. 2 min
    Polecenie z arkusza

    Hurtownia na sprzedaży towarów realizuje marżę w wysokości 40% ceny zakupu netto (narzut).

    Cena zakupu × 1,40: segregator A4 9,20 × 1,40 = 12,88 zł, nożyczki biurowe 12,30 × 1,40 = 17,22 zł.

    Typowe błędy

    Cena zakupu : 0,6 (marża od ceny sprzedaży) - segregator wyszedłby 15,33 zł (R.2.5).

    Dokument po tym kroku

  15. Krok 15: Wartość netto

    Kryteria:

    R.2.6 wartość netto w zł: 459,76

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    11.01.2023 r. fakturę sprzedaży nr 1/01/2023, zgodnie z Zamówieniem nr 23/01/2023 Sklepu Artykułów Biurowych z dnia 05.01.2023 r.

    25 × 12,88 = 322,00; 8 × 17,22 = 137,76; razem 459,76 zł.

    Dokument po tym kroku

  16. Krok 16: Podatek VAT

    Kryteria:

    R.2.7 wartość podatku VAT w zł: 105,74

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Hurtownia jest podatnikiem podatku VAT, sprzedaż towarów opodatkowana jest stawką podatku VAT 23%.

    459,76 × 0,23 = 105,7448 → 105,74 zł.

    Dokument po tym kroku

  17. Krok 17: Wartość brutto

    Kryteria:

    R.2.8 wartość brutto w zł: 565,50 Dopuszcza się wartość wynikającą z sumy wartości netto i podatku VAT ustalonych przez zdającego

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    11.01.2023 r. fakturę sprzedaży nr 1/01/2023, zgodnie z Zamówieniem nr 23/01/2023 Sklepu Artykułów Biurowych z dnia 05.01.2023 r.

    459,76 + 105,74 = 565,50 zł, słownie: pięćset sześćdziesiąt pięć złotych 50/100.

    Dokument po tym kroku

  18. Krok 18: Forma i termin płatności

    Kryteria:

    R.2.9 termin płatności: 7 dni lub 18.01.2023

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Odbiorcy płacą należności przelewem w terminie 7 dni.

    7 dni: 11.01.2023 + 7 dni = 18.01.2023. Arkusz i zamówienie mówią o przelewie, ale rezultat 3 to wpłata gotówki do kasy dokładnie w terminie płatności. Klucz ocenia tylko termin (7 dni lub 18.01.2023), więc formę płatności zostaw według zasad hurtowni.

    Dokument po tym kroku

  19. Krok 19: Wystawił - wydruk faktury

    Kryteria:

    R.2.10 wystawił: Piotr Urbański

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Osobą upoważnioną do wystawiania faktur sprzedaży jest Piotr Urbański.

    Wystawił: Piotr Urbański. Wydrukuj fakturę - to rezultat 2.

    Typowe błędy

    Magdalena Zelek jako wystawca faktury (R.2.10).

    Dokument po tym kroku

  20. Etap 4: Rezultat 3: Dowód wpłaty KP – Kasa przyjmie nr 1/01/2023

    Kroki 20-24 · po tym etapie masz 22 z 37 kryteriów (pkt)

    Krok 20: Wpłacający

    Kryteria:

    R.3.1 wpłacającego: Sklep Artykułów Biurowych ul Agatowa 150 20-571 Lublin Dopuszcza się zapis zgodny z danymi nabywcy w fakturze sprzedaży zdającego

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    18.01.2023 r. dokument kasowy KP nr 1/01/2023, potwierdzający wpłatę należności za sprzedane towary dla Sklepu Artykułów Biurowych, zgodnie z Fakturą sprzedaży nr 1/01/2023 z dnia 11.01.2023 r.

    W module kasy dodaj KP (kasa przyjmie) nr 1/01/2023 i wybierz wpłacającego z kartoteki: Sklep Artykułów Biurowych, ul. Agatowa 150, 20-571 Lublin.

    Dokument po tym kroku

  21. Krok 21: Data dowodu wpłaty

    Kryteria:

    R.3.2 dowód wpłaty z dnia: 2023-01-18 lub 18.01.2023

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    18.01.2023 r. dokument kasowy KP nr 1/01/2023, potwierdzający wpłatę należności za sprzedane towary dla Sklepu Artykułów Biurowych, zgodnie z Fakturą sprzedaży nr 1/01/2023 z dnia 11.01.2023 r.

    18.01.2023 - dzień wpłaty, ostatni dzień terminu płatności.

    Dokument po tym kroku

  22. Krok 22: Kwota wpłaty

    Kryteria:

    R.3.3 wartość w zł: 565,50 Dopuszcza się wartość wynikającą z faktury sprzedaży zdającego

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    18.01.2023 r. dokument kasowy KP nr 1/01/2023, potwierdzający wpłatę należności za sprzedane towary dla Sklepu Artykułów Biurowych, zgodnie z Fakturą sprzedaży nr 1/01/2023 z dnia 11.01.2023 r.

    Wpłata rozlicza całą fakturę: 565,50 zł (wartość brutto).

    Typowe błędy

    Kwota netto faktury (459,76 zł) zamiast brutto (R.3.3).

    Dokument po tym kroku

  23. Krok 23: Tytuł wpłaty

    Kryteria:

    R.3.4 tytuł: zapłata za fakturę nr 1/01/2023 (lub zapis równoznaczny)

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    18.01.2023 r. dokument kasowy KP nr 1/01/2023, potwierdzający wpłatę należności za sprzedane towary dla Sklepu Artykułów Biurowych, zgodnie z Fakturą sprzedaży nr 1/01/2023 z dnia 11.01.2023 r.

    Tytułem: zapłata za fakturę sprzedaży nr 1/01/2023.

    Dokument po tym kroku

  24. Krok 24: Wystawił - wydruk KP

    Kryteria:

    R.3.5 wystawił: Magdalena Zelek

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Osobą upoważnioną do sporządzania i odbioru dokumentów magazynowych oraz kasowych jest Magdalena Zelek.

    Wystawiła: Magdalena Zelek (dokumenty kasowe). Wydrukuj KP - to rezultat 3.

    Typowe błędy

    Piotr Urbański jako wystawca KP (R.3.5).

    Dokument po tym kroku

  25. Etap 5: Rezultat 4: Ustalenie i rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych (druk w arkuszu)

    Kroki 25-33 · po tym etapie masz 30 z 37 kryteriów (pkt)

    Krok 25: Nazwy towarów

    Kryteria:

    R.4.1 nazwa towaru: toner do drukarki czarny, toner do drukarki niebieski

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Wypełnij zamieszczoną w arkuszu egzaminacyjnym tabelę Ustalenie i rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych na dzień 31.01.2023 r. Wykorzystaj w tym celu informacje zawarte w tabeli Zestawienie ilościowe stanów towarów na dzień 31.01.2023 r.

    Z tabeli „Zestawienie ilościowe stanów towarów”: toner do drukarki czarny i toner do drukarki niebieski.

    Dokument po tym kroku

  26. Krok 26: Jednostki miary

    Kryteria:

    R.4.2 jednostki miary: szt.

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Wypełnij zamieszczoną w arkuszu egzaminacyjnym tabelę Ustalenie i rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych na dzień 31.01.2023 r. Wykorzystaj w tym celu informacje zawarte w tabeli Zestawienie ilościowe stanów towarów na dzień 31.01.2023 r.

    Oba tonery w szt.

    Dokument po tym kroku

  27. Krok 27: Ceny i stany ilościowe

    ok. 2 min
    Polecenie z arkusza

    Wypełnij zamieszczoną w arkuszu egzaminacyjnym tabelę Ustalenie i rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych na dzień 31.01.2023 r. Wykorzystaj w tym celu informacje zawarte w tabeli Zestawienie ilościowe stanów towarów na dzień 31.01.2023 r.

    Przepisz cenę i oba stany: toner czarny 120,00 zł, spis z natury 20 szt., zapisy księgowe 22 szt.; toner niebieski 135,00 zł, spis 18 szt., księgi 15 szt. Klucz tych kolumn osobno nie ocenia, ale bez nich nie widać, skąd biorą się różnice.

    Dokument po tym kroku

  28. Krok 28: Niedobór - ilość

    Kryteria:

    R.4.3 niedobór - ilość: toner do drukarki czarny - 2

    ok. 2 min
    Polecenie z arkusza

    Wypełnij zamieszczoną w arkuszu egzaminacyjnym tabelę Ustalenie i rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych na dzień 31.01.2023 r. Wykorzystaj w tym celu informacje zawarte w tabeli Zestawienie ilościowe stanów towarów na dzień 31.01.2023 r.

    Różnica = spis z natury − zapisy księgowe. Toner czarny: 20 − 22 = −2 szt. - brakuje dwóch sztuk, czyli niedobór 2 szt.

    Typowe błędy

    Odwrotne odejmowanie (księgi − spis) - nadwyżka i niedobór zamieniają się miejscami (R.4.3).

    Dokument po tym kroku

  29. Krok 29: Niedobór - wartość

    Kryteria:

    R.4.4 niedobór - wartość w zł: toner do drukarki czarny: 240,00

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Wypełnij zamieszczoną w arkuszu egzaminacyjnym tabelę Ustalenie i rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych na dzień 31.01.2023 r. Wykorzystaj w tym celu informacje zawarte w tabeli Zestawienie ilościowe stanów towarów na dzień 31.01.2023 r.

    2 szt. × 120,00 zł = 240,00 zł.

    Dokument po tym kroku

  30. Krok 30: Nadwyżka - ilość

    Kryteria:

    R.4.5 nadwyżka - ilość: toner do drukarki niebieski - 3

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Wypełnij zamieszczoną w arkuszu egzaminacyjnym tabelę Ustalenie i rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych na dzień 31.01.2023 r. Wykorzystaj w tym celu informacje zawarte w tabeli Zestawienie ilościowe stanów towarów na dzień 31.01.2023 r.

    Toner niebieski: 18 − 15 = +3 szt. - w magazynie jest więcej, niż wynika z ksiąg, czyli nadwyżka 3 szt.

    Dokument po tym kroku

  31. Krok 31: Nadwyżka - wartość

    Kryteria:

    R.4.6 nadwyżka - wartość w zł: toner do drukarki niebieski: 405,00

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Wypełnij zamieszczoną w arkuszu egzaminacyjnym tabelę Ustalenie i rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych na dzień 31.01.2023 r. Wykorzystaj w tym celu informacje zawarte w tabeli Zestawienie ilościowe stanów towarów na dzień 31.01.2023 r.

    3 szt. × 135,00 zł = 405,00 zł.

    Dokument po tym kroku

  32. Krok 32: Kompensata: niższa cena, mniejsza ilość

    Kryteria:

    R.4.7 kompensata: ilość: 2 wartość w zł: 240,00

    ok. 3 min
    Polecenie z arkusza

    Kompensaty nadwyżek i niedoborów dokonuje się zgodnie z zasadą niższa cena mniejsza ilość.

    Kompensata to wzajemne „zniesienie się” nadwyżki i niedoboru podobnych towarów (dwa tonery do tej samej drukarki - łatwo je pomylić przy wydawaniu). Zasada niższa cena, mniejsza ilość:

    • mniejsza ilość z dwóch różnic: niedobór 2 szt., nadwyżka 3 szt. → 2 szt.,
    • niższa cena z dwóch tonerów: 120,00 zł (czarny) i 135,00 zł (niebieski) → 120,00 zł,
    • wartość kompensaty: 2 × 120,00 = 240,00 zł - kompensata pokrywa cały niedobór.
    Typowe błędy

    Kompensata w cenie wyższej (2 × 135,00 = 270,00) albo w ilości większej (3 szt.) - obie zawyżają kompensatę (R.4.7).

    Dokument po tym kroku

  33. Krok 33: Pozostała po kompensacie nadwyżka

    Kryteria:

    R.4.8 pozostała po kompensacie: wskazane określenie - nadwyżka; wartość w zł: 165,00

    ok. 2 min
    Polecenie z arkusza

    Wypełnij zamieszczoną w arkuszu egzaminacyjnym tabelę Ustalenie i rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych na dzień 31.01.2023 r. Wykorzystaj w tym celu informacje zawarte w tabeli Zestawienie ilościowe stanów towarów na dzień 31.01.2023 r.

    Tym razem nadwyżka była warta więcej (405,00 zł) niż niedobór (240,00 zł), więc po kompensacie zostaje nadwyżka - w druku skreśl słowo „niedobór”. Wartość: 405,00 − 240,00 = 165,00 zł.

    Typowe błędy

    Skreślenie „nadwyżka” z przyzwyczajenia - po kompensacie zostaje to, czego wartość była większa (R.4.8).

    Dokument po tym kroku

  34. Etap 6: Rezultat 5: Wybór oferty handlowej dostawcy (druk w arkuszu)

    Kroki 34-40 · po tym etapie masz 37 z 37 kryteriów (pkt)

    Krok 34: Porównanie ofert i numer wybranej

    Kryteria:

    R.5.1 Wybrana oferta nr 2 (lub zapis równoznaczny)

    ok. 4 min
    Polecenie z arkusza

    Dokonaj wyboru dostawcy artykułów papierniczych na podstawie ofert dwóch kontrahentów (język obcy do wyboru), zamieszczonych w arkuszu egzaminacyjnym, przy założeniu, że hurtownia planuje zakupić: pisaki suchościeralne - 100 op., dziurkacz - 70 szt., długopis - 80 szt. Wpisz numer wybranej, korzystniejszej oferty i zapisz uzasadnienie jej wyboru na druku Wybór oferty handlowej dostawcy z uzasadnieniem wyboru, zamieszczonym w arkuszu egzaminacyjnym.

    Policz koszt zakupu w obu ofertach (ceny netto; VAT 23% w obu taki sam). Oferta II jest w języku obcym - liczby są te same w każdej wersji językowej. Rabat liczysz od wartości tego towaru, którego kupujesz więcej niż próg: w ofercie I 10% powyżej 80 szt., w ofercie II 20% powyżej 75 szt. jednego towaru.

    towarOferta IOferta II
    pisaki suchościeralne 100 op.100 × 12,00 = 1 200,00 − rabat = 1 080,00100 × 11,50 = 1 150,00 − rabat = 920,00
    dziurkacz 70 szt.70 × 27,00 = 1 890,0070 × 28,00 = 1 960,00
    długopis 80 szt.80 × 7,50 = 600,0080 × 7,00 = 560,00 − rabat = 448,00
    razem3 570,00 zł3 328,00 zł

    Oferta II jest tańsza o 242,00 zł - wybierz ofertę nr 2.

    Typowe błędy

    Rabat 10% oferty I także dla długopisów - 80 szt. nie jest „powyżej 80”.

    Dokument po tym kroku

  35. Krok 35: Argument za: ceny długopisu i pisaków

    Kryteria:

    R.5.2 Argumenty uzasadniające wybór wskazanej oferty: cena długopisu, cena pisaków suchościeralnych (lub zapis równoznaczny)

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Dokonaj wyboru dostawcy artykułów papierniczych na podstawie ofert dwóch kontrahentów (język obcy do wyboru), zamieszczonych w arkuszu egzaminacyjnym, przy założeniu, że hurtownia planuje zakupić: pisaki suchościeralne - 100 op., dziurkacz - 70 szt., długopis - 80 szt. Wpisz numer wybranej, korzystniejszej oferty i zapisz uzasadnienie jej wyboru na druku Wybór oferty handlowej dostawcy z uzasadnieniem wyboru, zamieszczonym w arkuszu egzaminacyjnym.

    Długopis kosztuje w ofercie II 7,00 zł/szt. (w I - 7,50 zł), pisaki suchościeralne 11,50 zł/op. (w I - 12,00 zł).

    Dokument po tym kroku

  36. Krok 36: Argument za: rabat

    Kryteria:

    R.5.3 Argumenty uzasadniające wybór wskazanej oferty: rabat (lub zapis równoznaczny)

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Dokonaj wyboru dostawcy artykułów papierniczych na podstawie ofert dwóch kontrahentów (język obcy do wyboru), zamieszczonych w arkuszu egzaminacyjnym, przy założeniu, że hurtownia planuje zakupić: pisaki suchościeralne - 100 op., dziurkacz - 70 szt., długopis - 80 szt. Wpisz numer wybranej, korzystniejszej oferty i zapisz uzasadnienie jej wyboru na druku Wybór oferty handlowej dostawcy z uzasadnieniem wyboru, zamieszczonym w arkuszu egzaminacyjnym.

    Oferta II daje 20% rabatu powyżej 75 szt. jednego towaru - przy tym zakupie obejmuje pisaki (100 op.) i długopisy (80 szt.). Oferta I daje 10% powyżej 80 szt. - tylko na pisaki.

    Dokument po tym kroku

  37. Krok 37: Argument za: termin płatności

    Kryteria:

    R.5.4 Argumenty uzasadniające wybór wskazanej oferty: termin płatności (lub zapis równoznaczny)

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Dokonaj wyboru dostawcy artykułów papierniczych na podstawie ofert dwóch kontrahentów (język obcy do wyboru), zamieszczonych w arkuszu egzaminacyjnym, przy założeniu, że hurtownia planuje zakupić: pisaki suchościeralne - 100 op., dziurkacz - 70 szt., długopis - 80 szt. Wpisz numer wybranej, korzystniejszej oferty i zapisz uzasadnienie jej wyboru na druku Wybór oferty handlowej dostawcy z uzasadnieniem wyboru, zamieszczonym w arkuszu egzaminacyjnym.

    Oferta II daje 21 dni na zapłatę, oferta I - tylko 7 dni.

    Dokument po tym kroku

  38. Krok 38: Argument przeciw: cena dziurkacza

    Kryteria:

    R.5.5 Argumenty przeciw wyborowi wskazanej oferty: cena dziurkacza (lub zapis równoznaczny)

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Dokonaj wyboru dostawcy artykułów papierniczych na podstawie ofert dwóch kontrahentów (język obcy do wyboru), zamieszczonych w arkuszu egzaminacyjnym, przy założeniu, że hurtownia planuje zakupić: pisaki suchościeralne - 100 op., dziurkacz - 70 szt., długopis - 80 szt. Wpisz numer wybranej, korzystniejszej oferty i zapisz uzasadnienie jej wyboru na druku Wybór oferty handlowej dostawcy z uzasadnieniem wyboru, zamieszczonym w arkuszu egzaminacyjnym.

    Dziurkacz jest w ofercie II droższy: 28,00 zł/szt. wobec 27,00 zł/szt.

    Dokument po tym kroku

  39. Krok 39: Argument przeciw: termin realizacji

    Kryteria:

    R.5.6 Argumenty przeciw wyborowi wskazanej oferty: termin realizacji zamówienia (lub zapis równoznaczny)

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Dokonaj wyboru dostawcy artykułów papierniczych na podstawie ofert dwóch kontrahentów (język obcy do wyboru), zamieszczonych w arkuszu egzaminacyjnym, przy założeniu, że hurtownia planuje zakupić: pisaki suchościeralne - 100 op., dziurkacz - 70 szt., długopis - 80 szt. Wpisz numer wybranej, korzystniejszej oferty i zapisz uzasadnienie jej wyboru na druku Wybór oferty handlowej dostawcy z uzasadnieniem wyboru, zamieszczonym w arkuszu egzaminacyjnym.

    Oferta II realizuje zamówienie w 5 dni, oferta I - w 3 dni.

    Dokument po tym kroku

  40. Krok 40: Bez wpływu: warunki transportu

    Kryteria:

    R.5.7 Warunki, które nie mają wpływu na wybór wskazanej oferty: warunki transportu (lub zapis równoznaczny)

    ok. 1 min
    Polecenie z arkusza

    Dokonaj wyboru dostawcy artykułów papierniczych na podstawie ofert dwóch kontrahentów (język obcy do wyboru), zamieszczonych w arkuszu egzaminacyjnym, przy założeniu, że hurtownia planuje zakupić: pisaki suchościeralne - 100 op., dziurkacz - 70 szt., długopis - 80 szt. Wpisz numer wybranej, korzystniejszej oferty i zapisz uzasadnienie jej wyboru na druku Wybór oferty handlowej dostawcy z uzasadnieniem wyboru, zamieszczonym w arkuszu egzaminacyjnym.

    Oferta I dowozi bezpłatnie przy zakupie co najmniej 100 szt. towaru, oferta II - co najmniej 120 szt. Hurtownia kupuje razem 250 szt., więc w obu ofertach dowóz jest bezpłatny i transport nie różnicuje wyboru.

    Dokument po tym kroku

  41. Etap 7: Sprawdzenie i oddanie pracy

    Krok 41 · po tym etapie masz 37 z 37 kryteriów (pkt)

    Krok 41: Trzy wydruki i dwa druki w arkuszu

    ok. 3 min
    Polecenie z arkusza

    Po zakończeniu wykonania zadania pozostaw arkusz egzaminacyjny z rezultatami oraz KARTĘ OCENY na swoim stanowisku lub w miejscu wskazanym przez przewodniczącego zespołu nadzorującego.

    Komplet: trzy wydruki (Pw, faktura sprzedaży, KP) i dwa druki w arkuszu (tabela różnic inwentaryzacyjnych, wybór oferty).

    • Na każdym wydruku pod nazwą hurtowni jest numer PESEL zdającego (tu: Bartosz Bryniarski).
    • Wystawcy: faktura - Piotr Urbański; Pw i KP - Magdalena Zelek.
    • Kontrola krzyżowa: kwota KP = brutto faktury (565,50 zł); po kompensacie zostaje nadwyżka, nie niedobór.
    • Na ostatniej stronie arkusza wpisz liczbę kartek czystopisu i brudnopisu.
    Dokument po tym kroku

Podgląd

To jedno z możliwych rozwiązań. Egzaminator ocenia spełnienie kryteriów z klucza odpowiedzi, a nie zgodność z tym rozwiązaniem - inna, poprawna droga też daje punkty.

Autor rozwiązania: . Licencja CC BY-NC 4.0 - kopiowanie i przeróbki do celów niekomercyjnych, z podaniem autora i źródła (link do tej strony) (zasady wykorzystania). Treść arkusza i klucza oceniania pochodzi z CKE.