Rozwiązanie krok po kroku: Dokumenty handlowe sklepu

Dane z tabeli „Zakładanie bazy podmiotu” trafiają do nagłówka każdego wydruku:

• nazwa pełna Sklep Wielobranżowy SUPER TARAS sp. z o. o., a pod nią numer PESEL zdającego (tu: Bartosz Bryniarski) - po nim egzaminator przypisze wydruki,
• NIP 5244650240, REGON 135092718, adres ul. Klonowa 78, 81-558 Gdynia, rachunek 04 1020 1055 0000 9902 0015 1258 - ten rachunek będzie na fakturze i na przelewie jako rachunek zleceniodawcy,
• numeracja łamana przez miesiąc i rok - pierwszy dokument każdego rodzaju w czerwcu dostanie numer 1/06/2026,
• sprzedaż i zakup: wycofaj skutek magazynowy - faktury nie tworzą same dokumentów magazynowych, więc Pz i Wz wystawisz ręcznie,
• szefowa: Monika Mazur (MM) - osoba upoważniona do wystawiania dokumentów.

• Kontrahenci: dostawca Hurtownia KAMA sp. z o. o. (z faktury zakupu nr 23/06/2026 - razem z rachunkiem bankowym, potrzebnym do przelewu) i odbiorca Hotel AMELIA sp. z o.o. (z zamówienia nr 1/06/2026).
• Towary: stół i krzesło, j.m. szt., VAT 23%. Ceną kartotekową jest cena zakupu netto - w niej ewidencjonuje się towary i wycenia dokumenty magazynowe.
• Cena sprzedaży = cena zakupu × (1 + 50%), bo marża jest narzutem od ceny zakupu: 850,00 × 1,5 = 1 275,00 zł, 75,00 × 1,5 = 112,50 zł.

Pz wprowadzasz ręcznie. Numer 1/06/2026, data 06.06.2026 - dzień przyjęcia towaru do magazynu (faktura zakupu jest z 04.06.2026, ale towar przyjęto dwa dni później). Dokumentem źródłowym jest faktura nr 23/06/2026. Klucz zapisuje numer jako „01/06/2026” - to ten sam numer, program drukuje go bez zera.

Dostawca z kartoteki: Hurtownia KAMA sp. z o. o., ul. Miodowa 45, 81-558 Gdynia (NIP 4968382491) - sprzedawca z faktury zakupu.

Dwa towary z faktury zakupu: stół i krzesło, oba w sztukach.

Ilości zgodne z fakturą zakupu: stół 15 szt., krzesło 24 szt.

Ceny z kolumny „cena jednostkowa bez podatku” faktury zakupu: stół 850,00 zł, krzesło 75,00 zł.

15 × 850,00 = 12 750,00 zł, 24 × 75,00 = 1 800,00 zł; razem 14 550,00 zł - tyle, ile wartość netto faktury zakupu (kontrola krzyżowa).

Wystawiła i przyjęła towar: Monika Mazur. Wydrukuj Pz w jednym egzemplarzu - to rezultat 1.

Faktura nr 1/06/2026, wystawiona w Gdyni (siedziba sklepu) 08.06.2026. Termin dostawy z zamówienia to również 08.06.2026.

Dane sprzedawcy pochodzą z ustawień programu: Sklep Wielobranżowy SUPER TARAS sp. z o. o., ul. Klonowa 78, 81-558 Gdynia, NIP 5244650240, pod nazwą PESEL zdającego. Rachunek 04 1020 1055 0000 9902 0015 1258 - na niego hotel zapłaci.

Nabywca z zamówienia: Hotel AMELIA sp. z o.o., ul. Borkowska 66, 80-180 Gdańsk, NIP 5250065380.

Z zamówienia nr 1/06/2026: stół 2 szt., krzesło 12 szt.

Narzut liczy się od ceny zakupu netto: cena sprzedaży netto = cena zakupu × (1 + 50%).

• stół: 850,00 × 1,5 = 1 275,00 zł,
• krzesło: 75,00 × 1,5 = 112,50 zł.

Obie pozycje mają stawkę 23%. Wartości netto: 2 × 1 275,00 = 2 550,00 zł, 12 × 112,50 = 1 350,00 zł.

Razem netto 3 900,00 zł, VAT 23% od tej sumy: 3 900,00 × 0,23 = 897,00 zł, brutto 4 797,00 zł - do zapłaty, słownie: cztery tysiące siedemset dziewięćdziesiąt siedem złotych 00/100.

Przelew, 21 dni od daty wystawienia: 08.06.2026 + 21 dni = 29.06.2026. Zamówienie mówi to samo („Płatności odroczone: Przelew 21 dni”). Klucz uznaje „21 dni” albo datę.

Wystawiła: Monika Mazur. Wydrukuj fakturę - to rezultat 2.

Wz również wprowadzasz ręcznie. Numer 1/06/2026, data 08.06.2026 - towar wydano w dniu sprzedaży. Źródło: faktura sprzedaży nr 1/06/2026.

Odbiorca: Hotel AMELIA sp. z o.o., ul. Borkowska 66, 80-180 Gdańsk - ten sam co na fakturze.

Wydane towary: stół i krzesło.

Ilości zgodne z fakturą: 2 szt. stołów i 12 szt. krzeseł.

Wz wycenia się cenami zakupu netto, nie cenami z faktury: stół 850,00 zł, krzesło 75,00 zł.

2 × 850,00 = 1 700,00 zł, 12 × 75,00 = 900,00 zł; razem 2 600,00 zł. To koszt sprzedanych towarów - różnica do wartości netto faktury (3 900,00 zł) to zrealizowana marża 50%.

Wystawiła i wydała towar: Monika Mazur; podpis odbierającego składa przedstawiciel hotelu. Wydrukuj Wz - to rezultat 3.

Odbiorca przelewu to sprzedawca z faktury zakupu: Hurtownia KAMA sp. z o. o.. Nazwa mieści się w pierwszym wierszu (27 kratek), w drugim program wstawia adres.

Numer rachunku z faktury zakupu: 25 1240 3015 7555 7180 7550 9436 (Bank Pekao S.A. - I Oddział w Łodzi).

Za zakupione towary płaci się całą kwotę do zapłaty z faktury, czyli wartość brutto: 17 896,50 zł (netto 14 550,00 zł + VAT 3 346,50 zł).

Płaci sklep ze swojego rachunku bieżącego: 04 1020 1055 0000 9902 0015 1258.

Zleceniodawca: Sklep Wielobranżowy SUPER TARAS sp. z o. o. - nazwa jest dłuższa niż 27 kratek, więc kończy się w drugim wierszu, razem z miejscowością.

Tytułem: spłata zobowiązania za fakturę nr 23/06/2026 - dostawca rozpozna, którą fakturę rozlicza.

Data: 11.06.2026 - ostatni dzień terminu płatności faktury zakupu (04.06.2026 + 7 dni). Wydrukuj przelew - to rezultat 4.

Dziesięć czynności z arkusza rozdziel na pięć etapów w kolejności, w jakiej badanie się prowadzi - po dwie na etap, każda dokładnie raz. Klucz uznaje etap, gdy jest w nim co najmniej jedna z dwóch właściwych czynności.

Na początku trzeba wiedzieć, czego szukasz: analiza sytuacji pokazuje, co się dzieje na rynku, a sformułowanie problemu badawczego zamienia to w konkretne pytanie.

Plan mówi, jak i skąd zbierać dane: wybór metody badawczej (ankieta, wywiad, obserwacja) i wybór źródeł informacji (pierwotne albo wtórne).

Tu dane powstają: przeprowadzenie wywiadu oraz przeprowadzenie ankiet i obserwacji.

Zebrany materiał trzeba uporządkować i zrozumieć: grupowanie materiału oraz ocena i interpretacja wyników badania.

Na końcu wyniki trafiają do odbiorców: sformułowanie wniosków i hipotez oraz publikacja raportu z badań. Klucz przypisuje wnioski do prezentacji wyników, nie do analizy danych.

Policz koszt zakupu 25 lamp ogrodowych i 30 krzeseł ogrodowych w obu ofertach (ceny netto; VAT 23% jest w obu taki sam, więc nie zmienia porównania). Oferta II jest w języku obcym - ceny i warunki są te same w każdej wersji językowej.

Oba towary przekraczają progi rabatowe (powyżej 5 szt. w ofercie I, powyżej 15 szt. w ofercie II). Mimo wyższego rabatu oferta II jest droższa o 777,50 zł - wybierz ofertę nr 1.

Ceny obu kupowanych towarów są w ofercie I niższe: lampa 350,00 zł zamiast 380,00 zł, krzesło 125,00 zł zamiast 155,00 zł.

Dostawa po 7 dniach od potwierdzenia zamówienia, a nie po 14 - towar szybciej trafi do sprzedaży.

Oferta I każe zapłacić w 14 dni od wystawienia faktury, oferta II daje 21 dni. Krótszy kredyt kupiecki to argument przeciw.

Rabat w ofercie I to 10%, w ofercie II - 15%. Sam procent rabatu przemawia za ofertą II, więc trafia do argumentów przeciw, choć po przeliczeniu oferta I i tak jest tańsza.

• Cena stołu ogrodowego - sklep nie planuje kupować stołów, więc różnica cen (1 300,00 zł i 1 200,00 zł) niczego nie zmienia.
• Warunki transportu - w ofercie I dostawa jest bezpłatna od 30 szt. łącznie (kupujesz 55 szt.), w ofercie II powyżej 10 000,00 zł netto (zamówienie ma 12 027,50 zł). W obu dostawa będzie bezpłatna.

Komplet: cztery wydruki (Pz, faktura sprzedaży, Wz, polecenie przelewu) i dwa druki w arkuszu (plan badań, wybór oferty).

• Na każdym wydruku pod nazwą sklepu jest numer PESEL zdającego (tu: Bartosz Bryniarski).
• Kontrola krzyżowa: wartość Pz (14 550,00 zł) = netto faktury zakupu; kwota przelewu = brutto tej faktury; ilości Wz = ilości faktury sprzedaży; Wz w cenach zakupu, faktura w cenach sprzedaży.
• Na ostatniej stronie arkusza wpisz liczbę kartek czystopisu i brudnopisu.