Kwalifikacja: EKA.01 - Obsługa klienta w jednostkach administracji

Instrukcja kasowa, raport kasowy oraz protokół kontroli kasy pełnią różne role w kontekście zarządzania finansami, ale nie są dokumentami o charakterze dyspozycyjnym, jak wniosek o wypłatę gotówki. Instrukcja kasowa to dokument roboczy, który określa zasady i procedury dotyczące operacji kasowych, a zatem ma charakter normatywny, a nie dyspozycyjny. Zawiera wytyczne, jak prawidłowo przeprowadzać transakcje gotówkowe, co jest istotne dla zapewnienia zgodności z regulacjami wewnętrznymi oraz przepisami prawa. Raport kasowy jest z kolei zestawieniem operacji gotówkowych, które miały miejsce w określonym czasie, i służy do monitorowania stanu gotówki w kasie. Jego głównym celem jest sprawozdawczość finansowa, a nie wydawanie dyspozycji do wypłaty środków. Protokół kontroli kasy dokumentuje wyniki audytów i inspekcji oraz wskazuje na ewentualne nieprawidłowości w operacjach kasowych. Jest to materiał dowodowy, który ma na celu zapewnienie transparentności i odpowiedzialności w zarządzaniu finansami. Dlatego odpowiedzi te są nieprawidłowe, ponieważ nie odzwierciedlają funkcji dokumentów dyspozycyjnych, które są kluczowe dla kontrolowania wydatków i zapewniania odpowiednich procedur zatwierdzających w organizacji.