Poprawna odpowiedź wynika z właściwego obliczenia całkowitych wydatków firmy na działalność przez okres 90 dni. Miesięczne wydatki wynoszą 25 000,00 zł, co oznacza, że na trzy miesiące (90 dni) wydatki te wyniosą 75 000,00 zł (25 000 zł x 3). Dodatkowo, istnieją zobowiązania wobec budżetu w wysokości 6 000,00 zł, które również powinny być uwzględnione w całkowitych potrzebach finansowych firmy. Zatem, sumując wydatki i zobowiązania, otrzymujemy 75 000,00 zł + 6 000,00 zł = 81 000,00 zł. Jednak należy wziąć pod uwagę, że niektóre wydatki mogą być planowane na dłuższy okres, co może generować dodatkowe potrzeby finansowe. Zatem, w celu zabezpieczenia dodatkowych kosztów operacyjnych i niespodziewanych wydatków, zaleca się mieć dodatkowy margines finansowy. W praktyce, przedsiębiorstwa często planują zapasy gotówki na poziomie 10-20% całkowitych wydatków operacyjnych, co w tym przypadku może wyjaśnić potrzebę większej kwoty. Dlatego całkowita suma 93 000,00 zł jest adekwatna, aby zapewnić odpowiednią płynność finansową w tym okresie.
Wybór innych kwot, takich jak 62 000,00 zł, 124 000,00 zł czy 31 000,00 zł, wskazuje na nieporozumienia w zakresie obliczania całkowitych potrzeb finansowych firmy. Kwota 62 000,00 zł nie uwzględnia pełnych wydatków na działalność przez 90 dni, ponieważ nie pokrywa wymaganego poziomu wydatków operacyjnych na trzy miesiące. Obliczając 25 000 zł na miesiąc przez 3 miesiące, otrzymujemy 75 000 zł, a pomijając zobowiązania, które wynoszą dodatkowe 6 000 zł, całkowite zapotrzebowanie finansowe wzrasta do 81 000 zł. Kwota 124 000,00 zł może sugerować nadmiarowe zabezpieczenie finansowe, co nie jest uzasadnione w tej konkretnej sytuacji, jak również może wskazywać na brak umiejętności planowania budżetu. Z kolei 31 000,00 zł jest zupełnie nieadekwatną kwotą, która nie pokrywa nawet miesięcznych wydatków. Typowym błędem w takich obliczeniach jest nieuwzględnienie zobowiązań lub zaniżenie wydatków operacyjnych. Ważne jest, aby przy planowaniu finansowym przedsiębiorstwa uwzględniać wszystkie zobowiązania i możliwe nieprzewidziane wydatki, aby uniknąć problemów z płynnością finansową. Dobrą praktyką jest również regularne analizowanie wydatków oraz podejmowanie działań korekcyjnych w razie wystąpienia odchyleń od zaplanowanego budżetu.