Przedsiębiorca ubezpieczył budynki magazynu od ryzyka pożaru, zawierając umowę ubezpieczenia
A. społecznego
B. osobowego
C. majątkowego
D. zdrowotnego
Pytanie z egzaminu CKE, styczeń 2015 (arkusz A.65-X-15.01).
Odpowiedź „majątkowego” jest właściwa, bo przedmiotem ochrony są tutaj budynki magazynu, czyli składniki majątku przedsiębiorcy. Ubezpieczenie majątkowe chroni rzeczy, prawa majątkowe albo interes majątkowy firmy przed skutkami określonych zdarzeń, na przykład pożaru, zalania, kradzieży, przepięcia czy działania żywiołów. W praktyce chodzi o to, że gdy magazyn spłonie lub zostanie uszkodzony, zakład ubezpieczeń może wypłacić odszkodowanie pozwalające odtworzyć budynek, naprawić szkody albo ograniczyć straty finansowe. Moim zdaniem to jest jeden z bardziej praktycznych przykładów, bo w firmie magazyn to często kluczowy element działalności. Dobra praktyka branżowa to sprawdzenie sumy ubezpieczenia, zakresu ryzyk, wyłączeń odpowiedzialności oraz tego, czy nie ma niedoubezpieczenia. Sama polisa powinna być przechowywana w dokumentacji firmy, a składka może mieć też znaczenie w rozliczeniach kosztów działalności, oczywiście zgodnie z zasadami rachunkowymi i podatkowymi.
W tym pytaniu łatwo pomylić różne rodzaje ubezpieczeń, bo każde z nich kojarzy się z jakąś ochroną przed ryzykiem. Trzeba jednak patrzeć na przedmiot ubezpieczenia. Jeżeli chroniony jest budynek magazynu, czyli konkretna rzecz należąca do przedsiębiorcy, to mówimy o ubezpieczeniu majątkowym. Nie chodzi tu o status pracownika, zdrowie człowieka ani życie osoby fizycznej, tylko o majątek firmy narażony na zniszczenie przez pożar. Ubezpieczenie społeczne jest związane głównie z systemem ZUS i zabezpieczeniem osób w razie choroby, macierzyństwa, wypadku przy pracy, niezdolności do pracy albo osiągnięcia wieku emerytalnego. Nie służy ono do pokrywania strat po spaleniu budynku magazynowego. Ubezpieczenie zdrowotne dotyczy dostępu do świadczeń medycznych lub finansowania leczenia, więc też odnosi się do osoby, a nie do nieruchomości. Ubezpieczenie osobowe obejmuje życie, zdrowie albo następstwa nieszczęśliwych wypadków człowieka. Typowy błąd myślowy polega na tym, że ktoś widzi słowo „ryzyko” i wybiera dowolne ubezpieczenie, zamiast ustalić, co dokładnie jest chronione. W praktyce gospodarczej podział jest dość prosty: rzeczy i interes finansowy firmy to majątek, a zdrowie, życie i sytuacja socjalna dotyczą osób. Dlatego magazyn od pożaru kwalifikuje się jako ubezpieczenie majątkowe.