Kwalifikacja: EKA.07 - Prowadzenie rachunkowości
Zawód: Technik rachunkowości
Kategorie: Księgowość i ewidencja Podatki i rozliczenia
W danym okresie sprawozdawczym (miesiąc) jednostka, na podstawie rejestrów zakupu oraz sprzedaży VAT, obliczyła wartości: VAT naliczony - 1 560 zł, VAT należny - 3 560 zł. Z deklaracji VAT-7 za miesiąc poprzedni wynika kwota nadwyżki VAT naliczonego 250 zł. Jaką kwotę jednostka wskaże w deklaracji VAT-7 za bieżący miesiąc?
Odpowiedzi
Informacja zwrotna
Poprawna odpowiedź to zobowiązanie z tytułu podatku VAT wobec urzędu skarbowego w wysokości 1 750 zł. Aby zrozumieć tę kwotę, należy przeanalizować wartości VAT naliczonego oraz VAT należnego. VAT naliczony wynosi 1 560 zł, co oznacza, że jednostka ma prawo do odliczenia tej kwoty od VAT-u należnego. VAT należny za bieżący miesiąc wynosi 3 560 zł. Wartość, którą jednostka musi zapłacić, oblicza się, odejmując VAT naliczony od VAT należnego: 3 560 zł - 1 560 zł = 2 000 zł. Następnie uwzględniamy nadwyżkę VAT naliczonego z poprzedniego miesiąca, która wynosi 250 zł. Ostateczna kwota do zapłaty to 2 000 zł - 250 zł = 1 750 zł. W praktyce, jednostka powinna dążyć do prawidłowego rozliczenia VAT, aby uniknąć ewentualnych problemów z urzędem skarbowym, takich jak kary za błędne obliczenia. Utrzymywanie przejrzystych rejestrów VAT oraz ich regularne analizowanie są kluczowe dla prawidłowego zarządzania zobowiązaniami podatkowymi.