Co to jest polecenie przelewu?
Polecenie przelewu to dyspozycja wydana bankowi przez posiadacza rachunku, aby przelał określoną kwotę z jego konta na rachunek odbiorcy. Jest to jedna z podstawowych form rozliczeń bezgotówkowych.
W administracji publicznej polecenie przelewu stosuje się m.in. do wypłaty wynagrodzeń, opłacania faktur, składek ZUS, podatków oraz innych zobowiązań jednostki.
Kiedy stosuje się polecenie przelewu?
Polecenie przelewu wykorzystuje się, gdy płatnik zna dane odbiorcy i sam zleca bankowi wykonanie płatności. Przykładem jest wypłata wynagrodzenia nauczycielom z rachunku bankowego powiatu.
W takim przypadku powiat jako posiadacz rachunku przekazuje bankowi dyspozycję przelewu środków na konta pracowników.
Co zawiera polecenie przelewu?
Typowe polecenie przelewu zawiera:
- nazwę i numer rachunku płatnika,
- nazwę i numer rachunku odbiorcy,
- kwotę przelewu,
- tytuł płatności, np. „wynagrodzenie za maj”,
- datę realizacji,
- podpis lub autoryzację elektroniczną osoby upoważnionej.
Różnica wobec innych dokumentów
Polecenia przelewu nie należy mylić z:
- poleceniem zapłaty – inicjowanym przez wierzyciela za zgodą dłużnika,
- dowodem wpłaty – potwierdzającym wpłatę gotówki,
- fakturą – dokumentem sprzedaży, a nie dyspozycją bankową.
Najważniejsze do zapamiętania
Jeżeli pytanie dotyczy wypłaty pieniędzy z rachunku bankowego jednostki na rachunek innej osoby lub instytucji, prawidłową podstawą realizacji płatności jest najczęściej polecenie przelewu.