Otwarty Fundusz Emerytalny (OFE)
Słownik kwalifikacji EKA.04 - Prowadzenie dokumentacji w jednostce organizacyjnej
Otwarty Fundusz Emerytalny (OFE) to instytucja finansowa związana z drugim filarem systemu emerytalnego. Jej zadaniem jest gromadzenie i inwestowanie środków przeznaczonych na przyszłą emeryturę uczestnika.
Cechy OFE
W klasycznym ujęciu systemu emerytalnego OFE jest elementem drugiego filaru, który ma charakter:
- prywatny - funduszami zarządzają prywatne powszechne towarzystwa emerytalne,
- powszechny - rozwiązanie obejmuje szeroką grupę ubezpieczonych,
- obowiązkowy - w tradycyjnym modelu składka emerytalna była dzielona między ZUS i OFE,
- kapitałowy - środki są inwestowane, a ich wartość zależy m.in. od wyników inwestycyjnych.
Rachunek w OFE
Uczestnik OFE posiada indywidualny rachunek, na którym ewidencjonowane są środki. Fundusz inwestuje je m.in. na rynku finansowym, zgodnie z przepisami prawa.
Znaczenie egzaminacyjne
Jeżeli w pytaniu pojawia się sformułowanie drugi filar systemu emerytalnego, należy kojarzyć je przede wszystkim z OFE. Poprawny opis to: prywatne, powszechne i obowiązkowe gromadzenie środków na rachunku Otwartego Funduszu Emerytalnego.