Planowanie finansowe
Słownik kwalifikacji EKA.04 - Prowadzenie dokumentacji w jednostce organizacyjnej
Co to jest planowanie finansowe?
Planowanie finansowe to organizowanie działań związanych z przewidywaniem i ustalaniem przyszłej sytuacji finansowej przedsiębiorstwa. Obejmuje określanie zmian w majątku firmy, źródłach jego finansowania, przychodach, kosztach, wydatkach oraz wyniku finansowym.
W pytaniach egzaminacyjnych kluczowe są słowa: majątek, źródła finansowania, przychody, wydatki, wynik finansowy. Wszystkie one wskazują na obszar finansów, dlatego poprawną odpowiedzią jest planowanie finansowe.
Czego dotyczy planowanie finansowe?
Planowanie finansowe obejmuje m.in.:
- przewidywanie przychodów ze sprzedaży,
- planowanie kosztów i wydatków,
- określanie zapotrzebowania na środki pieniężne,
- ustalanie źródeł finansowania działalności,
- ocenę rentowności przedsięwzięć,
- planowanie wyniku finansowego,
- kontrolę płynności finansowej.
Przykłady planów finansowych
Do planów finansowych można zaliczyć:
- plan przychodów i kosztów,
- plan przepływów pieniężnych,
- plan inwestycji i ich finansowania,
- plan zysku lub straty,
- budżet przedsiębiorstwa.
Jak odróżnić od innych rodzajów planowania?
Planowanie finansowe dotyczy pieniędzy, majątku, kapitału, kosztów, przychodów i wyniku finansowego.
Dla porównania:
- planowanie techniczne dotyczy technologii, maszyn, urządzeń i procesów technicznych,
- planowanie rzeczowe dotyczy ilości produktów, materiałów, zapasów lub zasobów rzeczowych,
- planowanie ekonomiczne jest pojęciem szerszym i może obejmować różne aspekty działalności gospodarczej.
Wskazówka egzaminacyjna
Jeżeli w treści pytania pojawiają się określenia typu: majątek firmy, finansowanie, przychody, wydatki, wynik finansowy, to najczęściej chodzi o planowanie finansowe.