Polecenie przelewu
Słownik kwalifikacji EKA.04 - Prowadzenie dokumentacji w jednostce organizacyjnej
Co to jest polecenie przelewu?
Polecenie przelewu to dyspozycja wydana bankowi, aby przelał określoną kwotę z rachunku zleceniodawcy na rachunek odbiorcy. W firmie przelew często wykonuje się na podstawie otrzymanej faktury, rachunku lub umowy.
Najważniejsze dane w poleceniu przelewu
W przelewie zwykle podaje się:
- dane zleceniodawcy, czyli osoby lub firmy płacącej,
- dane odbiorcy płatności,
- numer rachunku bankowego odbiorcy,
- kwotę przelewu,
- tytuł przelewu, np. numer faktury,
- datę wykonania przelewu.
Które błędy blokują przelew?
Bank przede wszystkim sprawdza dane techniczne potrzebne do realizacji płatności, zwłaszcza numer rachunku bankowego. Jeżeli numer rachunku odbiorcy ma nieprawidłową długość, np. brakuje jednej cyfry, system bankowy nie przyjmie takiego przelewu do realizacji.
Inne błędy mogą być problemem księgowym lub organizacyjnym, ale zwykle nie blokują samej operacji bankowej. Przykładowo błędny numer faktury w tytule przelewu może utrudnić identyfikację płatności przez kontrahenta, ale bank nadal może przelew wykonać. Podobnie niepoprawna kwota oznacza błędne rozliczenie, lecz technicznie przelew może zostać zrealizowany.
Wskazówka egzaminacyjna
Jeżeli pytanie dotyczy tego, czego bank nie zrealizuje, szukaj błędu uniemożliwiającego techniczne wykonanie dyspozycji. Najczęściej będzie to nieprawidłowy lub niepełny numer rachunku bankowego odbiorcy.