Rozliczenie utargu

Rozliczenie utargu polega na ustaleniu, ile pieniędzy faktycznie wpłynęło ze sprzedaży oraz jaka kwota powinna zostać przekazana, np. do banku lub kasy głównej.

W zestawieniach utargu mogą pojawić się różne pozycje, ale nie każda oznacza gotówkę do odprowadzenia.

Najważniejsze elementy rozliczenia

• Gotówka – pieniądze fizycznie znajdujące się w kasie. To ona najczęściej podlega odprowadzeniu do banku.
• Karty płatnicze – sprzedaż zapłacona kartą nie zwiększa gotówki w kasie, ponieważ środki trafiają na rachunek bankowy przez operatora płatności.
• Rabaty – obniżki ceny, które zmniejszają wartość sprzedaży, ale nie są pieniędzmi do wpłaty.
• Pogotowie kasowe – kwota pozostawiana w kasie na następny dzień, np. do wydawania reszty.

Jak obliczyć kwotę do banku?

Najczęściej stosuje się wzór:

Kwota do banku = gotówka w kasie − pogotowie kasowe

Przykład

Jeżeli w kasie znajduje się:

• gotówka: 79 000 zł,
• pogotowie kasowe na następny dzień: 3 000 zł,

wtedy:

79 000 zł − 3 000 zł = 76 000 zł

Kwota odprowadzona do banku wyniesie 76 000 zł.

Typowy błąd egzaminacyjny

Nie należy dodawać płatności kartą do gotówki odprowadzanej do banku. Płatność kartą jest częścią sprzedaży, ale nie jest gotówką znajdującą się fizycznie w kasie.