Co to jest wykaz przelewu?
Wykaz przelewu to zestawienie płatności, które firma zamierza uregulować przelewem bankowym. Może obejmować jedną lub wiele faktur, np. wobec dostawców towarów, usługodawców albo innych kontrahentów.
W praktyce wykaz przelewu ułatwia przygotowanie płatności zbiorczych i kontrolę, jakie zobowiązania mają zostać opłacone z rachunku bankowego.
Na podstawie czego sporządza się wykaz przelewu?
Wykaz przelewu sporządza się przede wszystkim na podstawie faktur, ponieważ faktura zawiera dane potrzebne do zapłaty, m.in.:
- nazwę i dane kontrahenta,
- kwotę do zapłaty,
- termin płatności,
- numer faktury,
- tytuł płatności,
- dane identyfikujące transakcję.
Dlaczego nie zamówienie ani Wz?
Zamówienie informuje, co klient chce kupić, ale nie jest podstawą zapłaty. Potwierdzenie zamówienia potwierdza przyjęcie zamówienia, lecz również nie dokumentuje ostatecznej należności. Dowód Wz potwierdza wydanie towaru z magazynu, ale nie jest dokumentem rozliczeniowym do zapłaty.
Znaczenie w sprzedaży i księgowości
Wykaz przelewu pomaga zachować porządek w rozrachunkach. Dzięki niemu firma wie, które faktury zostały skierowane do zapłaty, a po wykonaniu przelewu może porównać płatność z wyciągiem bankowym.