| Miesiąc | Przychód (ogółem) | Podstawa naliczenia składek ubezpieczenia społecznego | Koszty uzyskania przychodu | Kwota składek na ubezpieczenia społeczne | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Za bieżący miesiąc | Narastająco od początku roku | Za bieżący miesiąc | Narastająco od początku roku | Za bieżący miesiąc | Narastająco od początku roku | Za bieżący miesiąc | Narastająco od początku roku | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Styczeń | 4 000,00 | 4 000,00 | 4 000,00 | 4 000,00 | 300,00 | 300,00 | 548,40 | 548,40 |
| Luty | 4 200,00 | 8 200,00 | 4 200,00 | 8 200,00 | 300,00 | 600,00 | 575,82 | 1124,22 |
| Marzec | 4 000,00 | 12 200,00 | 4 000,00 | 12 200,00 | 300,00 | 900,00 | 548,40 | ? |
| Fragment ustawy o podatku od towarów i usług | |
| Art. 106i. | |
| 1. | Fakturę wystawia się nie później niż 15. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym dokonano dostawy towaru lub wykonano usługę, z zastrzeżeniem ust. 2-8. |
| 2. | Jeżeli przed dokonaniem dostawy towaru lub wykonaniem usługi otrzymano całość lub część zapłaty, o której mowa w art. 106b ust. 1 pkt 4, fakturę wystawia się nie później niż 15. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym otrzymano całość lub część zapłaty od nabywcy. |
| A. | B. | C. | D. |
|---|---|---|---|
|
|
|
|
| Rozliczenie ryczałtowej umowy zlecenia | ||||
|---|---|---|---|---|
| Przychód brutto | Podstawa wymiaru składki na ubezpieczenie zdrowotne | Składka na ubezpieczenie zdrowotne (9%) | Zryczałtowany podatek dochodowy do urzędu skarbowego | Do wypłaty |
| 120,00 zł | 120,00 zł | 10,80 zł | 22,00 zł | ........ zł |
| Miesiąc | Wynagrodzenie brutto pracownika pomniejszone o składki na ubezpieczenia społeczne finansowane przez pracownika |
|---|---|
| styczeń | 4 314,50 zł |
| luty | 4 314,50 zł |
| marzec | 4 379,10 zł |
| kwiecień | 4 745,95 zł |
| maj | 4 745,95 zł |
| razem | 22 500,00 zł |
| Odpisy obligatoryjne na ZFŚS w 2016 r. | Stawka | Kwota |
|---|---|---|
| odpis podstawowy na jednego zatrudnionego w tzw. normalnych warunkach pracy | 37,5% | 1 093,93 zł |
| odpis podstawowy na jednego pracownika wykonującego prace w szczególnych warunkach lub prace o szczególnym charakterze – w rozumieniu przepisów o emeryturach pomostowych | 50% | 1 458,57 zł |
| Faktura nr 108/2022 | Data wystawienia | 20.05.2022 | ||||
| Data dokonania lub zakończenia dostawy towarów lub wykonania usługi: | 20.05.2022 | |||||
| Sprzedawca MOTO CAR s.c. ul. Krakowska 1, 50-432 Wrocław NIP 7317980169 | Nabywca LOGISTYK sp. z o.o. ul. Kwiatowa 34, 57-300 Kłodzko NIP 8998996936 | |||||
| Nazwa towaru | Ilość | Cena jednostkowa netto (zł) | Wartość netto (zł) | Podatek VAT (%) | Kwota podatku VAT (zł) | Wartość brutto (zł) |
| 1. Samochód osobowy ALFA | 1 szt. | 60 000,00 | 60 000,00 | 23 | 13 800,00 | 73 800,00 |
| Imię i nazwisko | Anna Kos | Paweł Lak |
|---|---|---|
| Podstawa wymiaru składki na ubezpieczenie zdrowotne | 3 451,60 zł | 3 000,00 zł |
| Kwota należnej składki finansowana przez ubezpieczonego | 310,64 zł | 270,00 zł |
| Okres zatrudnienia | luty | marzec | kwiecień |
|---|---|---|---|
| Wynagrodzenie brutto pracownika pomniejszone o składki na ubezpieczenia społeczne finansowane przez pracownika | 3 200,00 zł | 3 200,00 zł | 3 200,00 zł |
| Dni przepracowane przez pracownika zgodnie z normatywnym czasem pracy | 20 | 23 | 19 |
| Procent do wyliczenia wynagrodzenia za czas choroby | 80% podstawy wymiaru | ||
| Składki społeczne finansowane przez pracownika (13,71%) | Składka ubezpieczenia zdrowotnego (7,75%) | Składka ubezpieczenia zdrowotnego (9%) | Koszty uzyskania przychodu | Kwota potrącana od podatku | Podatek należny 18% {od potrąconej kwoty wolnej} | Zaliczka na podatek dochodowy wpłacana do Urzędu Skarbowego |
| 460,66 zł | 224,70 zł | 260,94 zł | 111,25 zł | 46,33 zł | 501,84 zł | 231,00 zł |
| wrzesień 2022 r. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pn | Wt | Śr | Cz | Pt | So | Nd |
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| 12 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 18 |
| 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 |
| 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | ||
| A. | ZUS ZZA Zgłoszenie do ubezpieczenia zdrowotnego/zgłoszenie zmiany danych ZUS RCA Imienny raport miesięczny o należnych składkach i wypłaconych świadczeniach ZUS DRA Deklaracja rozliczeniowa |
| B. | ZUS RCA Imienny raport miesięczny o należnych składkach i wypłaconych świadczeniach ZUS RSA Imienny raport miesięczny o wypłaconych świadczeniach i przerwach w opłacaniu składek ZUS DRA Deklaracja rozliczeniowa |
| C. | ZUS ZUA Zgłoszenie do ubezpieczeń/zgłoszenie zmiany danych osoby ubezpieczonej ZUS RSA Imienny raport miesięczny o wypłaconych świadczeniach i przerwach w opłacaniu składek ZUS RCA Imienny raport miesięczny o należnych składkach i wypłaconych świadczeniach |
| D. | ZUS RSA Imienny raport miesięczny o wypłaconych świadczeniach i przerwach w opłacaniu składek ZUS ZZA Zgłoszenie do ubezpieczenia zdrowotnego/zgłoszenie zmiany danych ZUS RCA Imienny raport miesięczny o należnych składkach i wypłaconych świadczeniach |
| Podatkowa księga przychodów i rozchodów (fragment) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychód | Zakup towarów handlowych i materiałów wg cen zakupu | Koszty uboczne zakupu | Wydatki (koszty) | |||||
| Wartość sprzedanych towarów i usług | Pozostałe przychody | Razem przychód (7+8) | Wynagrodzenia w gotówce i w naturze | Pozostałe wydatki | Razem wydatki (12+13) | |||
| 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | |
| Wynagrodzenie brutto | Składki ubezpieczeń społecznych | Koszty uzyskania przychodu | Podstawa opodatkowania | Składka ubezpieczenia zdrowotnego 9% | Składka ubezpieczenia zdrowotnego 7,75% | Kwota zmniejszająca zaliczkę na podatek dochodowy |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 200,00 zł | 438,72 zł | 111,25 zł | 2 650,00 zł | 248,52 zł | 214,00 zł | 46,33 zł |