Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Jaka jest należna zaliczka na podatek dochodowy od osób fizycznych, która została odprowadzona do urzędu skarbowego?
| ||||||||||||
A. 321,00 zł
B. 285,00 zł
C. 585,00 zł
D. 621,00 zł
Filtrowanie pytań
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Jaką roczną deklarację o wpłaconych zaliczkach na podatek dochodowy od osób fizycznych musi złożyć płatnik w urzędzie skarbowym?
A. PIT-5
B. PIT-4R
C. PIT-16
D. PIT-11
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Ile wyniesie kwota rozliczenia z tytułu podatku VAT obliczona na podstawie danych w tabeli?
| Pozycje | Wartość netto w zł | Podatek VAT w zł |
|---|---|---|
| Sprzedaż towarów opodatkowana stawką 23% | 3 000 | 690 |
| Sprzedaż towarów opodatkowana stawką 7% | 2 000 | 160 |
| Zakup towarów | 10 000 | 2 300 |
| Zakup środków trwałych | 30 000 | 6 900 |
| Nadwyżka podatku VAT naliczonego nad należnym z poprzedniej deklaracji | — | 800 |
A. Zobowiązanie wobec urzędu skarbowego 9 150 zł.
B. Należność od urzędu skarbowego 9 150 zł.
C. Zobowiązanie wobec urzędu skarbowego 8 350 zł.
D. Należność od urzędu skarbowego 8 350 zł.
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Jaki będzie odpis wyrównawczy z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych za rok obrotowy?
| Zysk brutto na 31.12. | 100 000 zł |
| Podatek dochodowy zapłacony zaliczkowo w ciągu roku | 9 000 zł |
A. 18 000 zł
B. 10 000 zł
C. 9 000 zł
D. 19 000 zł
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej, pragnąc zaktualizować informacje o swoim osobistym koncie bankowym, na które powinien być realizowany zwrot podatku dochodowego, zobowiązana jest do złożenia zgłoszenia aktualizacyjnego w urzędzie skarbowym na formularzu
A. PIT-36
B. PCC-3
C. ZAP-3
D. CIT-8
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Pan Aleksander zamieszkały w Warszawie sprzedał swój telefon komórkowy panu Markowi zamieszkałemu we Wrocławiu za 700,00 zł. Cena sprzedaży jest wartością rynkową. Wskaż wartość podatku od czynności cywilnoprawnej z tej transakcji, korzystając z przedstawionego poniżej fragmentu ustawy.
| Fragment ustawy o podatku od czynności cywilno-prawnych | |
| (…) | |
| Art. 7. | |
| 1. Stawki podatku wynoszą: | |
| 1) od umowy sprzedaży: | |
| a) nieruchomości, rzeczy ruchomych, prawa użytkowania wieczystego, własnościowego spółdzielczego prawa do lokalu mieszkalnego, spółdzielczego prawa do lokalu użytkowego oraz wynikających z przepisów prawa spółdzielczego: prawa do domu jednorodzinnego oraz prawa do lokalu w małym domu mieszkalnym 2%, | |
| b) innych praw majątkowych 1%; | |
| (…) | |
| Art. 9. | |
| Zwalnia się od podatku następujące czynności cywilnoprawne:(…) | |
| 6) sprzedaż rzeczy ruchomych, jeżeli podstawa opodatkowania nie przekracza 1 000 zł. | |
| (…) |
A. 10,00 zł
B. 7,00 zł
C. 0,00 zł
D. 14,00 zł
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Osoba prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą, która zdecydowała się na opodatkowanie dochodów według zasad ogólnych, składa roczne rozliczenie osiągniętych dochodów w formularzu o symbolu
A. PIT 37
B. PIT 28
C. PIT 11
D. PIT 36
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Wartość celna produktów importowanych wynosi 40 000,00 zł, a stawka cła to 25%. Jak obliczyć podatek VAT od nabytych produktów, jeśli obowiązuje podstawowa stawka podatku VAT?
A. 11 000,00 zł
B. 11 500,00 zł
C. 9 200,00 zł
D. 2 300,00 zł
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Oblicz wysokość podatku akcyzowego dla importowanego auta osobowego wyposażonego w silnik o pojemności większej niż 2 000 cm , w przypadku gdy nie znajdują zastosowania przepisy o zwolnieniu z podatku akcyzowego, stawka podatku dla samochodu osobowego powyżej 2 000 cm wynosi 18,6%, wartość celna auta importowanego to 50 000 zł, a cło wynosi 5 000,00 zł, średnia cena rynkowa tego samochodu to 54 500,00 zł?
A. 9 300,00 zł
B. 10 137,00 zł
C. 10 230,00 zł
D. 8 626,00 zł
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Pan Michał kupił od pana Andrzeja, osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej używany samochód w cenie 7 500,00 zł. (Cena zakupu samochodu jest zgodna z wartością rynkową.) Korzystając z fragmentu Ustawy o podatku o czynności cywilnoprawnych, oblicz kwotę podatku od czynności cywilnoprawnych, którą powinien zapłacić nabywca samochodu do urzędu skarbowego.
| Art. 7 | |
1. Stawki podatku wynoszą: 1) od umowy sprzedaży: a) nieruchomości, rzeczy ruchomych, prawa użytkowania wieczystego, własnościowego spółdzielczego prawa do lokalu mieszkalnego, spółdzielczego prawa do lokalu użytkowego oraz wynikających z przepisów prawa spółdzielczego: prawa do domu jednorodzinnego oraz prawa do lokalu w małym domu mieszkalnym 2% b) innych praw majątkowych 1% |
A. 750,00 zł
B. 150,00 zł
C. 75,00 zł
D. 1 500,00 zł
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Deficyt budżetu państwowego występuje, gdy
A. wydatki budżetu państwowego przewyższają dochody budżetu państwowego
B. dochody budżetu państwowego przekraczają wydatki budżetu państwowego
C. dochodów budżetu państwowego jest tyle, ile wydatków budżetu państwowego
D. wydatki budżetu państwowego są równe przychodom budżetu państwowego
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Marek Kowalski zakupił w Niemczech za 12 000 euro samochód osobowy o pojemności silnika 1984 cm3. Oblicz podatek akcyzowy należny do zapłaty na terenie Polski, wiedząc, że średni kurs euro ogłoszony przez NBP w dniu powstania obowiązku podatkowego wynosił 4,2300 zł/1 EUR.
| Wyrób akcyzowy | Stawka % podatku akcyzowego |
|---|---|
| Samochody osobowe o pojemności silnika > 2000 cm³ | 18,6 |
| Samochody osobowe pozostałe | 3,1 |
A. 9 441,00 zł
B. 1 574,00 zł
C. 372,00 zł
D. 2 232,00 zł
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Podatnik zapłacił 10.05.2017 r. składki na:
- ubezpieczenia społeczne przedsiębiorcy 812,61 zł,
- Fundusz Pracy 62,67 zł.
Na podstawie przedstawionych informacji podstawa opodatkowania ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych według stawki 5,5% wyniesie
| Podsumowanie ewidencji przychodów za maj 2017 r. | ||
| Kwota przychodu opodatkowana wg stawki 3% | Kwota przychodu opodatkowana wg stawki 5,5% | Przychody ogółem |
| 11 000,00 zł | 9 000,00 zł | 20 000,00 zł |
A. 8 634,00 zł
B. 8 597,00 zł
C. 9 000,00 zł
D. 8 635,00 zł
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
W jakim terminie pracodawca musi przekazać pracownikowi informację PIT-11 za poprzedni rok podatkowy?
A. Do końca stycznia roku następnego.
B. Do końca lutego roku następnego.
C. Do końca marca roku następnego.
D. Do 15 kwietnia roku następnego.
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Tabela przedstawia podatki bezpośrednie oraz pośrednie. Które zestawienie obejmuje jedynie podatki pośrednie?
A. Podatek od towarów i usług, podatek od gier, podatek akcyzowy
B. Podatek rolny, podatek leśny, podatek od nieruchomości
C. Podatek dochodowy od osób fizycznych, podatek dochodowy od osób prawnych, podatek od nieruchomości
D. Podatek rolny, podatek od gier, podatek akcyzowy
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Płatnik miał obowiązek przesłać do urzędu skarbowego informację PIT-11 za rok 2019 w formie elektronicznej do
A. 30 kwietnia 2020 roku
B. 02 marca 2020 roku
C. 31 stycznia 2020 roku
D. 15 lutego 2020 roku
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Osoba prowadząca działalność gospodarczą jako czynny podatnik VAT, który oferuje usługi budowlane, ma prawo do pełnego odliczenia podatku VAT naliczonego od zakupu
A. płyt gipsowych
B. paliwa na potrzeby osobowego auta prywatnego
C. usług noclegowych w obiekcie hotelowym
D. usług cateringowych w lokalu gastronomicznym
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Mały podatnik, który zdecydował się na miesięczną metodę rozliczania podatku VAT i odpowiednio powiadomił naczelnika urzędu skarbowego, ma obowiązek złożyć deklarację VAT-7 najpóźniej do
A. 20 dnia danego miesiąca za bieżący miesiąc
B. 25 dnia następnego miesiąca po zakończeniu kwartału za dany kwartał
C. 20 dnia ostatniego miesiąca kwartału za dany kwartał
D. 25 dnia danego miesiąca za miesiąc ubiegły
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Według przepisów dotyczących podatku dochodowego od osób fizycznych, wartość zryczałtowanego podatku dochodowego od przychodów, które nie mają pokrycia w ujawnionych źródłach lub pochodzą z miejsc nieujawnionych, wynosi
A. 18% podstawy opodatkowania
B. 75% podstawy opodatkowania
C. 20% podstawy opodatkowania
D. 19% podstawy opodatkowania
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Który element wynagrodzenia nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym?
A. Płaca podstawowa.
B. Dodatek funkcyjny.
C. Wynagrodzenie za nadgodziny.
D. Kwota wolna od podatku.
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Na podstawie danych zawartych w tabeli oblicz kwotę zryczałtowanego podatku dochodowego do urzędu skarbowego, jeżeli zleceniobiorca podlega obowiązkowo ubezpieczeniu emerytalnemu i rentowemu z tytułu zawartej ryczałtowej umowy zlecenia, a do rozliczania umowy ryczałtowej nie mają zastosowania koszty uzyskania przychodów.
| Rozliczenie ryczałtowej umowy zlecenia | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychód brutto | Składki na ubezpieczenia społeczne | Podstawa wymiaru składki na ubezpieczenie zdrowotne | Składka na ubezpieczenie zdrowotne (9%) | Zryczałtowany podatek dochodowy do urzędu skarbowego | Do wypłaty | |||
| emerytalna | rentowa | chorobowa | razem | |||||
| 120,00 zł | 11,71 zł | 1,80 zł | 0,00 zł | 13,51 zł | 106,49 zł | 9,58 zł | 74,91 zł | |
A. 13,00 zł
B. 13,35 zł
C. 21,60 zł
D. 22,00 zł
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Zgodnie z przepisami Ordynacji podatkowej, deklarację podatkową PIT-36 za rok 2017, która została złożona w urzędzie skarbowym do 30 kwietnia 2018 roku, należy przechowywać do końca
A. roku 2019
B. roku 2022
C. roku 2018
D. roku 2023
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Spółka MORS SA z siedzibą w Elblągu jest właścicielem gruntu o powierzchni 1 000 m2 oraz budynku produkcyjnego o powierzchni całkowitej 200 m2. Ile wyniósł podatek od nieruchomości za 2017 rok ustalony na podstawie stawek zamieszczonych w tabeli?
| Stawki podatku od nieruchomości obowiązujące na terenie miasta Elbląga | ||
|---|---|---|
| od gruntów | związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej, bez względu na sposób zakwalifikowania w ewidencji gruntów i budynków | 0,80 zł od 1 m2 powierzchni |
| pozostałych, w tym zajętych na prowadzenie odpłatnej statutowej działalności pożytku publicznego przez organizacje pożytku publicznego | 0,36 zł od 1 m2 powierzchni | |
| od budynków lub ich części | mieszkalnych | 0,68 zł od 1 m2 powierzchni użytkowej |
| związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej oraz od budynków mieszkalnych lub ich części zajętych na prowadzenie działalności gospodarczej | 20,85 zł od 1 m2 powierzchni użytkowej | |
| pozostałych, w tym zajętych na prowadzenie odpłatnej statutowej działalności pożytku publicznego przez organizacje pożytku publicznego | 7,46 zł od 1 m2 powierzchni użytkowej | |
A. 2 292,00 zł
B. 4 970,00 zł
C. 496,00 zł
D. 936,00 zł
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Jakie są obowiązujące stawki podatku VAT w Polsce w roku 2013?
A. 23%, 8%, 5%, 3%
B. 23%, 3%, 0%
C. 23%, 7%, 5%
D. 23%, 8%, 5%, 0%
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Imienna lista wynagrodzeń dla pracownika zawiera między innymi następujące informacje:
- podstawa obliczenia zaliczki na podatek dochodowy 2 000,00 zł
- kwota obniżająca zaliczkę na podatek dochodowy 46,33 zł
Obliczona zaliczka na podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 18% wynosi
A. 360,00 zł
B. 351,66 zł
C. 313,67 zł
D. 406,33 zł
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Który dokument z zestawienia Jednolitego Pliku Kontrolnego mikroprzedsiębiorca jest zobowiązany przesyłać co miesiąc bez wezwania ze strony organu podatkowego?
A. JPKEWP - ewidencja przychodów
B. JPK_VAT - ewidencja zakupu i sprzedaży VAT
C. JPK_FA - faktury VAT
D. JPKMAG - magazyn
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Jakiego rodzaju podatkiem jest podatek bezpośredni?
A. od gier losowych
B. od spadków i darowizn
C. akcyzowy
D. VAT
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Wskaż zestaw, który zawiera tylko podatki pośrednie.
− podatek leśny − podatek od towarów i usług | − podatek od nieruchomości − podatek od czynności cywilnoprawnych |
| A. | B. |
− podatek akcyzowy − podatek od towarów i usług | − podatek od gier − podatek od spadków i darowizn |
| C. | D. |
A. C.
B. D.
C. A.
D. B.
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Osoba prowadząca działalność gospodarczą podpisała z pracownikiem umowę zlecenie. Pracownik nie prowadzi własnej działalności ani nie jest na urlopie. W takiej sytuacji pracodawca powinien zmniejszyć wynagrodzenie brutto wynikające z umowy zlecenia
A. wyłącznie o składki na ubezpieczenie emerytalne i rentowe
B. o składki na ubezpieczenia społeczne oraz zaliczkę na podatek dochodowy
C. jedynie o zaliczkę na podatek dochodowy
D. o składki na ubezpieczenia społeczne opłacane przez pracownika, składkę zdrowotną oraz zaliczkę na podatek dochodowy
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Podatek od towarów oraz usług stanowi rodzaj podatku
A. dochowego
B. bezpośredniego
C. konsumpcyjnego
D. majątkowego
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Jaka będzie wysokość składki na ubezpieczenie zdrowotne, która może być odliczona od podatku dochodowego od osób fizycznych, zakładając, że podstawa jej obliczenia wynosi 3 000,00 zł?
A. 23,25 zł
B. 27,00 zł
C. 232,50 zł
D. 270,00 zł
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Na podstawie fragmentu rachunku do umowy o dzieło oblicz kwotę do wypłaty.
| Rachunek do umowy o dzieło (fragment) | |
|---|---|
| Wynagrodzenie brutto (przychód) | 3 150,00 zł |
| Koszty uzyskania przychodu (50%) | 1 575,00 zł |
| Należna zaliczka na podatek dochodowy | ……………… |
| Kwota do wypłaty | ……………… |
A. 2 614,00 zł
B. 2 551,00 zł
C. 2 851,00 zł
D. 2 882,00 zł
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Podatek leśny jest rodzajem podatku
A. pośrednim
B. konsumpcyjnym
C. dochodowym
D. majątkowym
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Na podstawie przedstawionego fragmentu listy płac ustal podstawę naliczenia podatku dochodowego.
| Lista płac (fragment) | |
|---|---|
| Wynagrodzenie brutto | 1 940,00 zł |
| Składki na ubezpieczenia społeczne pracownika | 265,97 zł |
| Podstawa na ubezpieczenie zdrowotne | 1 674,03 zł |
| Miesięczne koszty uzyskania przychodu | 111,25 zł |
| Kwota wolna od podatku | 46,33 zł |
| Składka na ubezpieczenie zdrowotne odliczana od podatku | 129,74 zł |
| Podstawa naliczenia podatku dochodowego | ? |
A. 1 562,78 zł
B. 1 563,00 zł
C. 1 674,00 zł
D. 1 433,00 zł
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Podatnik VAT powinien wystawić fakturę dokumentującą sprzedaż towarów najpóźniej w jakim terminie?
A. do 7 dni następnego miesiąca po miesiącu, w którym miała miejsce sprzedaż
B. do 15 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przeprowadzono sprzedaż
C. do 7 dni od daty sprzedaży
D. do 15 dni od daty sprzedaży
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Na podstawie danych z listy płac nr 11/2018 oblicz kwotę do wypłaty dla Karola Fabiańskiego.
| Lista płac nr 11/2018 | ||
|---|---|---|
| Nazwisko i imię pracownika: Fabiański Karol | ||
| 1. | Wynagrodzenie brutto | 7 000,00 zł |
| 2. | Składki na ubezpieczenia społeczne finansowane przez pracownika | 959,70 zł |
| 3. | Koszty uzyskania przychodów | 139,06 zł |
| 4. | Podstawa opodatkowania | 5 901,00 zł |
| 5. | Potrącona zaliczka na podatek dochodowy | 1 015,85 zł |
| 6. | Składka na ubezpieczenie zdrowotne pobrana | 543,63 zł |
| 7. | Składka na ubezpieczenie zdrowotne odliczana | 468,12 zł |
| 8. | Należna zaliczka na podatek dochodowy | 548,00 zł |
| 9. | Potrącenia dobrowolne: składka związkowa | 70,00 zł |
| 10. | Do wypłaty | ............. |
A. 4 809,61 zł
B. 4 954,18 zł
C. 4 948,67 zł
D. 4 878,67 zł
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
W dniu 10 grudnia 2021 r. wspólnicy zawarli umowę spółki z o.o. i wnieśli wkłady pieniężne o łącznej wartości 30 000,00 zł. Oblicz kwotę podatku od czynności cywilnoprawnej.
| Wyciąg z ustawy o podatku od czynności cywilnoprawnych | |
|---|---|
| Stawki podatku wynoszą: | |
| 2% | – od umowy sprzedaży lub zamiany nieruchomości, użytkowania wieczystego, rzeczy ruchomych lub praw spółdzielczych, |
| 1% | – od umowy sprzedaży lub zamiany innych praw majątkowych, a także od umowy ustanowienia odpłatnego użytkowania, w tym nieprawidłowego, oraz odpłatnej służebności, |
| 0,5% | – od umowy spółki, a także od umowy pożyczki oraz depozytu nieprawidłowego, |
| 0,1% | – od ustanowienia hipoteki na zabezpieczenie wierzytelności istniejących, licząc od kwoty zabezpieczonej wierzytelności. |
A. 300,00 zł
B. 600,00 zł
C. 30,00 zł
D. 150,00 zł
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
W podatkowej księdze przychodów i rozchodów występuje błąd polegający na braku
| PODATKOWA KSIĘGA PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW (fragment) SKLEP BŁAWATEK Adam Nowicki | ||||||||
| Lp. | Data zdarzenia gospodarczego | Nr dowodu księgowego | Kontrahent | Opis zdarzenia gospodarczego | Przychód | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Imię i nazwisko (firma) | adres | Wartość sprzedanych towarów i usług | Pozostałe przychody | Razem przychód (7+8) | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | 9.04.2024 | Hurtownia MIDAS SP. | Koło 15 50-402 Wrocław | Zakup towarów handlowych | ||||
| 2 | 13.04.2024 | 1/04/2024 | Sklep BIURO | Polna 10 55-500 Wrocław | Sprzedaż artykułów biurowych | 7 800,00 | 7 800,00 | |
| 3 | 28.04.2024 | Hotel SAFARI | Wesoła 3 51-300 Wrocław | Sprzedaż artykułów biurowych | 12 300,00 | 12 300,00 | ||
A. opisu zdarzeń gospodarczych.
B. numeru dowodów księgowych.
C. wartości sprzedanych towarów i usług.
D. daty zdarzeń gospodarczych.
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
Podatnik, który korzysta z karty podatkowej, ma określoną przez organ podatkowy miesięczną stawkę podatku dochodowego wynoszącą 350 zł. W dniu 10 marca 2016 r. zapłacił za siebie:
- składki na ubezpieczenia społeczne: 772,96 zł,
- składkę na ubezpieczenie zdrowotne 9%: 288,95 zł (ubezpieczenie zdrowotne 7,75%: 248,82 zł),
- Fundusz Pracy 59,61 zł.
Oblicz kwotę podatku w formie karty podatkowej, którą powinien wpłacić do urzędu skarbowego za marzec 2016 r.
A. 61,00 zł
B. 0,00 zł
C. 101,00 zł
D. 350,00 zł
Prowadzenie spraw kadrowo-pła…
W marcu 2015 roku przedsiębiorca nabył maszynę, którą zaczął wykorzystywać w kwietniu 2015 roku. Zastosował liniową metodę amortyzacji przy stawce 14%. Odpisy amortyzacyjne dokonuje co miesiąc. Podatnik zamierza zmienić metodę amortyzacji z liniowej na degresywną. Z przepisów prawa podatkowego wynika, że podatnik
A. nie ma możliwości zmiany wybranej metody amortyzacji na przestrzeni całego okresu jej stosowania
B. nie może zmienić wybranej metody amortyzacji w roku podatkowym, w którym przyjął maszynę do użytkowania, ale ma możliwość w każdym kolejnym roku podatkowym
C. może zmienić wybraną metodę amortyzacji od początku następnego roku podatkowego
D. może zmienić wybraną metodę amortyzacji od następnego miesiąca po podjęciu decyzji