| Dochód podatnika | Suma zaliczek na podatek dochodowy pobranych przez płatnika | Należny podatek dochodowy wykazany w zeznaniu podatkowym |
|---|---|---|
| 56 933,90 zł | 5 087,00 zł | 4 357,00 zł |
| Nazwa konta | Obroty kont w zł | |
|---|---|---|
| Wn | Ma | |
| Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych | 40 000,00 | |
| Przychody finansowe | 1 400,00 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 200,00 | |
| Koszt sprzedanych wyrobów gotowych | 10 000,00 | |
| Koszty według rodzajów | 8 000,00 | |
| Koszty finansowe | 2 000,00 | |
| Rok ubiegły | Rok bieżący | |
|---|---|---|
| Wskaźnik rentowności netto kapitału własnego | 11% | 15% |
| Lp. | Aktywa | Stan na rok bieżący | Lp. | Pasywa | Stan na rok bieżący |
|---|---|---|---|---|---|
| A | Aktywa trwałe | 25 000,00 | A | Kapitał własny | 26 000,00 |
| B | Aktywa obrotowe | 15 000,00 | B | Zobowiązania i rezerwy | 14 000,00 |
| Suma aktywów | 40 000,00 | Suma pasywów | 40 000,00 | ||
| Lp. | AKTYWA | Wartość w zł | Lp. | PASYWA | Wartość w zł |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Środki trwałe | 240 000,00 | 1. | Kapitał zakładowy | 150 000,00 |
| 2. | Zapasy | 30 000,00 | 2. | Kapitał zapasowy | 50 000,00 |
| 3. | Należności krótkoterminowe | 10 000,00 | 3. | Zobowiązania długoterminowe | 60 000,00 |
| 4. | Inwestycje krótkoterminowe | 20 000,00 | 4. | Zobowiązania krótkoterminowe | 40 000,00 |
| Razem | 300 000,00 | Razem | 300 000,00 |
PODATKOWA KSIĘGA PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW (część 2 z 2)
| Zakup towarów handlowych i materiałów wg cen zakupu | Koszty uboczne zakupu | Wydatki (koszty) | Koszty działalności badawczo-rozwojowej, o których mowa w art. 26e ustawy o podatku dochodowym | Uwagi | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| wynagrodzenia w gotówce i naturze | pozostałe wydatki | razem wydatki | Opis kosztu | Wartość | ||||
| 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | |
| Lp. | Nazwa towaru | J.m. | Cena | Stan rzeczywisty według spisu z natury | Stan według ewidencji księgowej | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ilość | wartość w zł | ilość | wartość w zł | ||||
| 1. | Mydło DE LUX | szt. | 6 zł/szt. | 700 | 4 200,00 | 400 | 2 400,00 |
| 2. | Mydło OLIWKA | szt. | 4 zł/szt. | 600 | 2 400,00 | 1000 | 4 000,00 |
| Ogółem | x | 6 600,00 | x | 6 400,00 | |||
Rejestr zakupów VAT – maj (fragment)
| Zakup związany ze sprzedażą opodatkowaną | ||
|---|---|---|
| Wartość zakupu brutto zł | Wartość netto zł | Kwota VAT zł |
| 9 594,00 | 7 800,00 | 1 794,00 |
Rejestr sprzedaży VAT – maj (fragment)
| Sprzedaż opodatkowana | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto zł | Stawka 23% | Stawka 8% | Stawka 5% | |||
| wartość netto zł | kwota VAT zł | wartość netto zł | kwota VAT zł | wartość netto zł | kwota VAT zł | |
| 36 900,00 | 30 000,00 | 6 900,00 | ||||
| 5 400,00 | 5 000,00 | 400,00 | ||||
| Stawki akcyzy na wybrane wyroby akcyzowe | |
|---|---|
| – | benzyna silnikowa – 1 540,00 zł/1 000 l |
| – | olej napędowy – 1 171,00 zł/1 000 l |
| – | gaz skroplony do napędu silników spalinowych – 670,00 zł/1 000 kg |
| – | biokomponenty stanowiące samoistne paliwa – 1 171,00 zł/1 000 l |
| – | energia elektryczna – 20,00 zł/1 MWh |
| Wybrane dane z listy płac | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Płaca zasadnicza | Składki na ubezpieczenia społeczne finansowane przez pracownika | Koszty uzyskania przychodu | Podstawa naliczenia podatku dochodowego | Składka na ubezpieczenie zdrowotne (9,00%) | Składka na ubezpieczenie zdrowotne (7,75%) | Kwota zmniejszająca podatek |
| 2 600,00 zł | 356,46 zł | 111,25 zł | 2 132,00 zł | 201,92 zł | 173,87 zł | 46,33 zł |
| Kalkulacja ........................... jest sporządzana przed rozpoczęciem produkcji danego wyrobu i opiera się na kosztach przewidywanych. Jednostkowy koszt wytworzenia wyrobu jest obliczany na podstawie norm zużycia materiałów, norm wydajności pracy i spodziewanych cen. |