Lista pytań egzaminacyjnych

Dokumenty potwierdzające wydatki odliczone w ramach ulg podatkowych oraz zeznanie podatkowe złożone na formularzu PIT 37 powinny być przechowywane przez czas

A. 25 lat licząc od końca roku, w którym złożono zeznanie

B. 20 lat licząc od końca roku, w którym złożono zeznanie

C. 10 lat licząc od końca roku, w którym złożono zeznanie

D. 5 lat licząc od końca roku, w którym złożono zeznanie

EKA.05Pytanie 43

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Kategorie: Kadry i płace Ubezpieczenia społeczne Świadczenia i zasiłki

Jaką kwotę należy obliczyć jako składkę na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych dla pracownika w wieku 25 lat, zatrudnionego w zakładzie produkcyjnym, przy podstawie wymiaru składek wynoszącej 2 900,00 zł?

A. 71,05 zł

B. 36,25 zł

C. 2,90 zł

D. 43,50 zł

EKA.05Pytanie 44

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Kategorie: Kadry i płace Świadczenia i zasiłki

W czerwcu tego roku pracownik uzyskał zwolnienie lekarskie na okres od 15.06 do 17.06 z powodu opieki nad chorym dzieckiem urodzonym w 2010 roku. Pracodawca ma prawo do wypłaty zasiłków. Jaki dokument, oprócz zwolnienia lekarskiego, jest konieczny do wypłaty zasiłku opiekuńczego dla pracownika?

A. Wniosek Z-15B

B. Wniosek Z-15A

C. Zaświadczenie Z-3b

D. Zaświadczenie Z-3a

EKA.05Pytanie 45

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Kategorie: Kadry i płace Ubezpieczenia społeczne Świadczenia i zasiłki

W listopadzie 2021 roku pracownik otrzymywał następujące składniki wynagrodzenia:
– płaca zasadnicza w wysokości 6 000,00 zł,
– zasiłek chorobowy wynoszący 750,00 zł,
Wyznacz kwotę składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych.

A. 6,75 zł

B. 6,00 zł

C. 60,00 zł

D. 67,50 zł

EKA.05Pytanie 46

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Przedsiębiorca podpisał umowę o dzieło z przeniesieniem praw autorskich na kwotę 2 000,00 zł z Jackiem Walczakiem, z którym nie jest w relacji pracy. Jaka będzie kwota do wypłaty na podstawie tej umowy o dzieło, jeżeli koszty uzyskania przychodu wynoszą 50%?

A. 1 810,00 zł

B. 1 620,00 zł

C. 1 640,00 zł

D. 1 820,00 zł

EKA.05Pytanie 47

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Strata podatkowa ma miejsce, gdy

A. zachodzi przewaga łącznej wartości przychodów nad kosztami ich uzyskania

B. różnica pomiędzy łączną wartością przychodów a kosztami ich uzyskania wynosi

C. występuje przewaga kosztów uzyskania przychodu nad łączną wartością przychodów

D. wydatki w danym okresie przewyższają wpływy pieniężne

EKA.05Pytanie 48

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Kategorie: Kadry i płace Ubezpieczenia społeczne Świadczenia i zasiłki

Łączna kwota składek na Fundusz Pracy i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych od wynagrodzenia pracownika, obliczona na podstawie danych w tabeli wynosi

Wynagrodzenie zasadnicze pracownika 1600 zł
Premia uznaniowa 400 zł
Stawka Funduszu Pracy 2,45 %
Stawka Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych 0,10 %

A. 49,00 zł

B. 40,80 zł

C. 39,20 zł

D. 51,00 zł

EKA.05Pytanie 49

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Zgodnie z regulaminem wynagradzania obowiązującym u pracodawcy, pracownik otrzymuje miesięcznie:
- wynagrodzenie zasadnicze - 4 200,00 zł,
- dodatek funkcyjny - 500,00 zł,
- premię regulaminową - 5% wynagrodzenia zasadniczego.

Oblicz całkowite wynagrodzenie brutto pracownika za jeden miesiąc.

A. 4 935,00 zł

B. 4 410,00 zł

C. 4 700,00 zł

D. 4 910,00 zł

EKA.05Pytanie 50

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Osoba fizyczna zaczęła działalność 10 kwietnia 2014 roku, decydując się na opodatkowanie w systemie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. W roku 2015 zmieniła formę opodatkowania na zasady ogólne. Jaki jest termin, w jakim podatnik powinien poinformować urząd skarbowy o zmianie metody opodatkowania uzyskanych dochodów?

A. 20 lutego roku podatkowego

B. 20 stycznia roku podatkowego

C. 31 stycznia roku podatkowego

D. 10 lutego roku podatkowego

EKA.05Pytanie 51

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Kategorie: Kadry i płace Ubezpieczenia społeczne Rozliczenia finansowe

Zleceniodawca zawarł umowę z uczniem, który ma 19 lat i nie jest jego pracownikiem, na kwotę 220,00 zł brutto. Jaką kwotę otrzyma zleceniobiorca, który nie złożył wniosku o dobrowolne ubezpieczenia społeczne oraz ubezpieczenie zdrowotne?

A. 220,00 zł

B. 183,00 zł

C. 176,00 zł

D. 190,00 zł

EKA.05Pytanie 52

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Kategorie: Kadry i płace Prawo pracy

Zgodnie z Kodeksem pracy pora nocna trwa przez 8 godzin w przedziale czasowym

A. 20.00 a 7.00

B. 22.00 a 8.00

C. 21.00 a 7.00

D. 23.00 a 8.00

EKA.05Pytanie 53

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Osoby opłacające składki mają obowiązek zgłoszenia pracownika do ubezpieczeń społecznych oraz zdrowotnych w określonym terminie?

A. 3 dni od podpisania umowy

B. 30 dni od daty powstania obowiązku ubezpieczenia

C. 14 dni od rozpoczęcia zatrudnienia

D. 7 dni od dnia zatrudnienia

EKA.05Pytanie 54

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Kategorie: Kadry i płace Ubezpieczenia społeczne Prawo pracy

Pomimo trwania umowy o pracę, ubezpieczeniom społecznym (emerytalnemu i rentowemu) nie podlega pracownik, który przez cały miesiąc korzysta z urlopu

A. wychowawczym z wypłacanym zasiłkiem

B. bezpłatnym bez żadnych świadczeń ze stosunku pracy

C. wypoczynkowym z przyznawanym wynagrodzeniem urlopowym

D. szkoleniowym z przyznawanym wynagrodzeniem szkoleniowym

EKA.05Pytanie 55

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Oblicz kwotę podatku akcyzowego dla sprowadzonego z Niemiec samochodu osobowego o pojemności silnika powyżej 2 000 cm3, zarejestrowanego wcześniej w Niemczech, niezarejestrowanego wcześniej w Polsce wiedząc, że nie mają zastosowania przepisy o zwolnieniu podatkiem akcyzowym, wartość nabycia wynosi 10 000,00 złotych z przeliczenia z EURO. Podatek płaci nabywca jako właściciel sprowadzanego samochodu.

Fragment ustawy o podatku akcyzowym.
(…)
Art. 105
Stawka akcyzy na samochody osobowe wynosi:
1) 18,6% podstawy opodatkowania – dla samochodów osobowych o pojemności silnika powyżej 2000 centymetrów sześciennych;
2) 3,1% podstawy opodatkowania – dla pozostałych samochodów osobowych.
(…)

A. 310,00 zł

B. 0,00 zł

C. 1860,00 zł

D. 86,00 zł

EKA.05Pytanie 56

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Kategorie: Kadry i płace Podatki

Płatnik miał obowiązek przesłać do urzędu skarbowego informację PIT-11 za rok 2019 w formie elektronicznej do

A. 30 kwietnia 2020 roku

B. 31 stycznia 2020 roku

C. 15 lutego 2020 roku

D. 02 marca 2020 roku

EKA.05Pytanie 57

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Kategorie: Kadry i płace Ubezpieczenia społeczne Świadczenia i zasiłki

W jakim czasie pracownik otrzyma zasiłek chorobowy po potwierdzeniu uprawnienia do zasiłku, jeśli płatnikiem jest ZUS?

A. W terminie ustalonym na wypłatę wynagrodzenia przez zakład pracy

B. Nie później niż 30 dni od złożenia dokumentów niezbędnych do stwierdzenia uprawnień do zasiłku

C. Po 7 dniach, nie później niż 60 dni od daty złożenia dokumentów niezbędnych do stwierdzenia uprawnień do zasiłku

D. Po 14 dniach, nie później niż 90 dni od daty złożenia dokumentów niezbędnych do stwierdzenia uprawnień do zasiłku

EKA.05Pytanie 58

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Na podstawie fragmentu faktury ustal, ile wynosi łączna kwota podatku VAT i jak należy sklasyfikować go w deklaracji VAT-7 u nabywcy towarów.

A. 23,00 zł - podatek VAT naliczony.

B. 25,50 zł - podatek VAT naliczony.

C. 25,50 zł – podatek VAT należny.

D. 23,00 zł - podatek VAT należny.

EKA.05Pytanie 59

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Kategorie: Ubezpieczenia społeczne Dokumentacja i ewidencja Rozliczenia finansowe

Dokument wewnętrzny dotyczący składek ZUS obciążających pracodawcę w podatkowej ewidencji przychodów i kosztów należy ująć w kolumnie

A. inne przychody

B. inne wydatki

C. wynagrodzenia w gotówce oraz w naturze

D. koszty dodatkowe zakupu

EKA.05Pytanie 60

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Jakie przychody nie są zaliczane do podatkowych przychodów w danym okresie, które są rejestrowane w podatkowej księdze przychodów i rozchodów?

A. Kary umowne nałożone na kontrahentów, które nie zostały odebrane

B. Przychody z sprzedaży produktów

C. Odsetki uzyskane z środków na koncie bankowym

D. Odsetki za zwłokę w płatności za sprzedane towary

EKA.05Pytanie 61

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Kategorie: Podatki Dokumentacja i ewidencja Rozliczenia finansowe

Dokument potwierdzający nabycie środka trwałego, który był amortyzowany do 31.05.2017 r. w celach podatkowych, powinien być przechowywany do

A. 31 maja 2022 r.

B. 31 maja 2023 r.

C. 31 grudnia 2023 r.

D. 31 grudnia 2022 r.

EKA.05Pytanie 62

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Pracownicy hurtowni są wynagradzani w systemie czasowo-prowizyjnym. Prowizja jest dzielona między pracowników proporcjonalnie do ich wynagrodzenia zasadniczego. Miesięczna płaca zasadnicza pracownika A wynosi 3 600,00 zł, a pracownika B 4 400,00 zł. Ile wyniesie wynagrodzenie brutto każdego z pracowników, jeżeli w bieżącym miesiącu utarg hurtowni wyniósł 80 000,00 zł, a stawka prowizyjna wynosi 1,5%?

Wynagrodzenie brutto pracownika A Wynagrodzenie brutto pracownika B
A. 3 600,00 zł 4 400,00 zł
B. 4 140,00 zł 5 060,00 zł
C. 4 260,00 zł 4 940,00 zł
D. 4 200,00 zł 5 000,00 zł

A. A.

B. D.

C. B.

D. C.

EKA.05Pytanie 63

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Kategorie: Kadry i płace Ubezpieczenia społeczne Świadczenia i zasiłki

Pracownik był na zwolnieniu lekarskim z powodu wypadku przy pracy od 01.06.2015 r. do 15.06.2015 r. Jego średnie miesięczne wynagrodzenie brutto, obliczone na podstawie ostatnich 12 miesięcy przed miesiącem wystąpienia niezdolności do pracy, po odjęciu składek na ubezpieczenia społeczne wynosiło 3 000,00 zł. Jaką kwotę zasiłku chorobowego brutto otrzyma pracownik za czerwiec 2015 r.?

A. 1 200,00 zł

B. 3 000,00 zł

C. 1 500,00 zł

D. 2 400,00 zł

EKA.05Pytanie 64

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Firma budowlana A, która pełni rolę głównego wykonawcy biurowca, powierzyła wykonanie robót tynkarskich firmie budowlanej B. Obie firmy są aktywnymi podatnikami VAT. Na fakturze za zrealizowane usługi firma B nie uwzględni podatku VAT, ponieważ to nabywca usług ma obowiązek rozliczenia podatku VAT. Jaką adnotację powinna umieścić na fakturze firma B?

A. Odwrotne obciążenie

B. Podatek rozlicza nabywca

C. Podatek rozlicza sprzedawca

D. Odciążenie sprzedawcy

EKA.05Pytanie 65

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Podstawa wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne wynosi 1 000 zł. Wskaż, które kwoty składek na ubezpieczenia społeczne finansowane są przez pracownika.

A. Ubezpieczenie emerytalne Ubezpieczenie rentowe Ubezpieczenie chorobowe
97,60 zł 80,00 zł 24,50 zł
B. Ubezpieczenie emerytalne Ubezpieczenie rentowe Ubezpieczenie chorobowe
195,20 zł 80,00 zł 24,50 zł
C. Ubezpieczenie emerytalne Ubezpieczenie rentowe Ubezpieczenie chorobowe
195,20 zł 15,00 zł 24,50 zł
D. Ubezpieczenie emerytalne Ubezpieczenie rentowe Ubezpieczenie chorobowe
97,60 zł 15,00 zł 24,50 zł

A. D.

B. C.

C. A.

D. B.

EKA.05Pytanie 66

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Kategorie: Kadry i płace Podatki Rozliczenia finansowe

Na podstawie przedstawionego fragmentu listy płac ustal należną zaliczkę na podatek dochodowy.

Lista płac nr 10
Płaca zasadnicza Składki na ubezpieczenia społeczne (13,71%) Podstawa wymiaru składki na ubezpieczenie zdrowotne Koszty uzyskania przychodu Podstawa naliczenia podatku dochodowego Podatek dochodowy
2 000,00 zł 274,20 zł 1 725,80 zł 111,25 zł 1 615,00 zł 290,70 zł
Kwota zmniejszająca podatek Składka na ubezpieczenie zdrowotne (7,75%) Składka na ubezpieczenie zdrowotne (9%) Należna zaliczka na podatek dochodowy Wynagrodzenie netto
46,33 zł 133,75 zł 155,32 zł 1 459,48 zł

A. 157,00 zł

B. 89,00 zł

C. 290,70 zł

D. 111,00 zł

EKA.05Pytanie 67

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Kategorie: Kadry i płace Ubezpieczenia społeczne Podatki

Pracownik zatrudniony na 1/3 etatu uzyskuje miesięczne wynagrodzenie w wysokości 800 zł. Pracodawca stosuje pomniejszenie zaliczki na podatek dochodowy o kwotę ulgi 46,33 zł. Na podstawie fragmentu listy płac, ustal kwotę składki należnej na ubezpieczenie zdrowotne.

LISTA PŁAC nr 05/2013 z dnia 31.05.2013 Kwota w zł
wynagrodzenie brutto 800,00
podstawa wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne 800,00
składki na ubezpieczenia (emerytalne, rentowe, chorobowe) finansowane przez ubezpieczonego 109,68
podstawa wymiaru składki zdrowotnej 690,32
składka na ubezpieczenie zdrowotne (9%) 62,13
składka na ubezpieczenie zdrowotne do odliczenia od podatku 7,75% 53,50
podstawa opodatkowania (po uwzględnieniu kosztów uzyskania przychodów) 579,00
zaliczka na podatek dochodowy przed pomniejszeniem o składkę zdrowotną, z uwzględnieniem ulgi 46,33 zł 57,89

A. 46,33 zł

B. 57,89 zł

C. 53,50 zł

D. 62,13 zł

EKA.05Pytanie 68

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Pracownik zatrudniony w systemie akordowym, w bieżącym miesiącu zrealizował wymagane normy czasu pracy i wytworzył 810 sztuk elementów, z czego jedynie 800 sztuk spełniało normy jakości. Norma produkcji wynosi 5 elementów na godzinę, a wynagrodzenie godzinowe tego pracownika wynosi 30,00 zł. Jakie będzie wynagrodzenie brutto pracownika za ten miesiąc?

A. 4 800,00 zł

B. 4 050,00 zł

C. 4 000,00 zł

D. 4 860,00 zł

EKA.05Pytanie 69

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Kategorie: Ubezpieczenia społeczne Podatki Dokumentacja i ewidencja

Przedsiębiorca prowadzi działalność gospodarczą opodatkowaną na zasadach ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych według różnych stawek. Z tytułu prowadzonej działalności opłaca tylko składki na ubezpieczenie zdrowotne. Na podstawie fragmentu ewidencji przychodów oblicz kwotę ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych za listopad 2020 r.

A. 607,00 zł

B. 267,00 zł

C. 370,00 zł

D. 340,00 zł

EKA.05Pytanie 70

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Na podstawie danych zapisanych w tabeli ustal kwotę podatku VAT do rozliczenia z urzędem skarbowym za maj 2020 r.

Dane z rejestrów VAT za maj 2020 r.
Rodzaj transakcji Wartość netto Wartość podatku VAT
Zakup opodatkowany stawką VAT 23% 15 000,00 zł 3 450,00 zł
Sprzedaż opodatkowana stawką VAT 23% 30 000,00 zł 6 900,00 zł
Nadwyżka podatku VAT naliczonego nad należnym za kwiecień do rozliczenia w maju 1 100,00 zł

A. 4 550,00 zł - nadwyżka podatku naliczonego nad należnym.

B. 2 350,00 zł - nadwyżka podatku naliczonego nad należnym.

C. 4 550,00 zł - kwota podatku podlegającego wpłacie do urzędu skarbowego.

D. 2 350,00 zł - kwota podatku podlegającego wpłacie do urzędu skarbowego.

EKA.05Pytanie 71

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Na podstawie danych zawartych w tabeli oblicz wynagrodzenie brutto za październik 2017 roku pracownika produkcji zatrudnionego w systemie akordu progresywnego.

Stawka wynagrodzenia za wykonanie wyrobu w granicach normy 4,00 zł/szt.
Stawka wynagrodzenia za wykonanie wyrobu po przekroczeniu normy 4,50 zł/szt.
Norma pracy 3 szt./godz.
Liczba przepracowanych przez pracownika godzin zgodnie z normą czasu pracy obowiązującą w październiku 2017 r. 176 godzin
Liczba wyrobów wyprodukowanych przez pracownika w październiku 2017 r. zgodnie z normą jakościową 600 szt.

A. 1 800,00 zł

B. 2 400,00 zł

C. 2 700,00 zł

D. 2 436,00 zł

EKA.05Pytanie 72

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Kategorie: Kadry i płace Ubezpieczenia społeczne Rozliczenia finansowe

Zleceniodawca zawarł umowę zlecenia z 21-letnim studentem na kwotę 3 000,00 zł brutto. Jaką sumę otrzyma student, jeśli koszty uzyskania przychodu wynoszą 600,00 zł, a student nie zgłosił chęci przystąpienia do dobrowolnych ubezpieczeń?

A. 2 198,72 zł

B. 2 257,60 zł

C. 2 530,00 zł

D. 2 568,00 zł

EKA.05Pytanie 73

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Kategorie: Kadry i płace Ubezpieczenia społeczne Podatki

Na podstawie fragmentu listy płac nr 3/2016 ustal kwotę wynagrodzenia, którą należy przelać na rachunek bankowy pracownika.

Lista płac nr 3/2016 – Dział Zarządu
Płaca zasadnicza Składki na ubezpieczenia społeczne (13,71%) Koszty uzyskania przychodów Podstawa wymiaru składki na ubezpieczenie zdrowotne Podstawa naliczenia podatku dochodowego Podatek dochodowy
8 000,00 zł 1 096,80 zł 139,06 zł 6 903,20 zł 6 764,00 zł 1 171,19 zł
Składka na ubezpieczenie zdrowotne (7,75%) Składka na ubezpieczenie zdrowotne (9%) Należna zaliczka na podatek dochodowy Potrącenie raty pożyczki mieszkaniowej Do wypłaty – przelew na konto
535,00 zł 621,29 zł 636,00 zł 250,00 zł ?

A. 4 947,01 zł

B. 5 482,01 zł

C. 5 395,91 zł

D. 6 903,20 zł

EKA.05Pytanie 74

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Dokumenty dotyczące podatku dochodowego od osób fizycznych za rok 2018, którego termin opłaty minął 30 kwietnia 2019 roku, według przepisów Ordynacji podatkowej powinny być przechowywane do końca roku

A. 2020

B. 2023

C. 2021

D. 2024

EKA.05Pytanie 75

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Kategorie: Kadry i płace Ubezpieczenia społeczne Rozliczenia finansowe

Z wynagrodzenia brutto wynoszącego 2 000,00 zł z tytułu umowy o pracę odjęto 274,20 zł z tytułu składek na ubezpieczenie społeczne. Jaką wartość ma składka zdrowotna, która została potrącona i przekazana do ZUS na liście płac?

A. 180,00 zł

B. 133,75 zł

C. 204,68 zł

D. 155,32 zł

EKA.05Pytanie 76

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Kategorie: Kadry i płace Prawo pracy

Jaką umowę pomija Kodeks cywilny?

A. Umowa zlecenia

B. Umowa o dzieło

C. Umowa o świadczenie usług

D. Umowa o pracę

EKA.05Pytanie 77

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…

Osoba prowadząca działalność gospodarczą, nie zatrudniająca pracowników, która postanowiła od 01.10.2016 r. opłacać składki na ubezpieczenia społeczne w wysokości przekraczającej minimalne, ma obowiązek złożyć deklarację ZUS DRA za październik 2016 r. najpóźniej do dnia

A. 25 listopada 2016 r. (piątek)

B. 15 listopada 2016 r. (wtorek)

C. 10 listopada 2016 r. (czwartek)

D. 31 października 2016 r. (poniedziałek)

EKA.05Pytanie 78

Prowadzenie spraw kadrowo-pła…